河北省唐山市路北区人民法院刑事判决书(2022)冀0203刑初17号
【摘要】在案证据可以证实，被告人钱某峰在办理执行案件期间内，严重不负责任，未依规履行法定职责，致使相关财产未续封、续冻，被其他案件查扣处置，造成陈某东等人重大经济损失，其行为已构成执行判决、裁定失职罪；
浙江省嵊州市人民法院刑事判决书(2024)浙0683刑初23号
【裁判摘要】被执行人擅自将财产用于履行尚未被生效法律文书确定的其他债务或用于其他非生活必需用途且未向法院报备，系对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重，其行为已构成拒不执行判决、裁定罪——被告人赵××擅自将财产用于履行尚未被生效法律文书确定的其他债务或用于其他非生活必需用途，且未向法院报备，系对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重，其行为已构成拒不执行判决、裁定罪，应依法惩处。公诉机关指控的罪名成立，应予支持。
孙某、徐某合同诈骗罪案刑事裁定书
【案号】河南省高级人民法院刑事裁定书(2009)豫刑一终字第152号 【裁判观点】原审被告人孙某某作为上诉单位某某公司原法定代表人，指使员工徐某某采取虚构房产办理虚假按揭的手段，为公司骗取银行贷款，其行为已构成合同诈骗罪。
【刑事审判参考】为逃避执行，在民事裁判前转移财产并持续至执行阶段的行为之定性
指导案例第1396号——为逃避执行，在民事裁判前转移财产并持续至执行阶段的行为之定性 【来源：《刑事审判参考》第125集】 【主要问题】为逃避执行，在民事判决确定前转移、隐匿财产等，并指使他人作伪证，致使人民法院判决长期无法执行的行为应如何定性？
宁波市北仑区人民法院刑事判决书（2014）甬仑刑初字第42号
【裁判摘要】被告人施某作为宁波××房地产开发有限公司和宁波北仑××房地产经纪有限公司的实际出资人（股东），违反公司法的规定，在公司成立后又抽逃出资，数额巨大，其行为已构成抽逃出资罪，依法应予惩处。
上海市第一中级人民法院（2003）沪一中刑初字第03号
【裁判要旨】在公司成立并经由一段时间后，为了增加注册资本而进行变更登记，在新的营业执照签发前抽回出资的，不构成抽逃出资罪，应以虚报注册资本罪论处。 【提示】近年来，虚报注册资本罪、抽逃出资罪等违反公司管理秩序的犯罪案件日益增多。如何判断虚报注册资本罪罪与非罪的界限，以及该罪与虚假出资罪、抽逃出资罪的界限，是审判实务中的难题之一。本案例结合刑法对相关罪名规定以及工商管理相关规定，对上述问题进行了探讨。
安徽省芜湖县人民法院(2009)芜刑初字第89号；安徽省芜湖市中级人民法院(2009)芜中刑终字第178号
【问题提示】行为人没有完全支付土地转让金，也没有进行任何投资建设，以公司股权转让的方式将竞拍的土地使用权随同公司一并转让的行为如何定性？ 【要点提示】行为人在没有完全支付土地出让金且没有进行任何投资建设的情况下，以公司股权转让的方式将通过竞标拍得的土地使用权随同公司一并转让，如情节严重，构成非法转让土地使用权罪。 【案例索引】一审：安徽省芜湖县人民法院(2009)芜刑初字第89号(2009年8月24日)；二审：安徽省芜湖市中级人民法院(2009)芜中刑终字第178号(2009年11月9日)
上海市长宁区人民法院（2007）长少刑初字第262号；上海市第一中级人民法院（2007）沪一中少刑终字第40号
——网上私自架设服务器进行盗版网络游戏运营行为的定性 【要点提示】在网上和自架设服务器进行盗版网络游戏的营运行为，因经营网络游戏不属于特定的经营行为，故不应视为非法经营行为。 【裁判要旨】在网上私自架设服务器进行盗版网络游戏营运的，不构成非法经营罪，应以侵犯著作权罪论处。 【案例索引】一审：上海市长宁区人民法院（2007）长少刑初字第262号（2007年11月6日）；二审：上海市第一中级人民法院（2007）沪一中少刑终字第40号（2007年12月25日）
深圳市南山区人民法院（2006）深南法刑初字第56号
【问题提示】盗卖QQ号码的行为应如何定罪？ 【要点提示】在现行法律框架内，QQ号码不属于刑法意义上的财物。盗卖QQ号码，情节严重的，以侵犯通信自由 罪追究刑事责任。 【裁判要旨】盗窃他人即时通讯软件用户号码，不构成盗窃罪，情节严重的，应以侵犯通信自由罪论处。 【案例索引】一审：深圳市南山区人民法院（2006）深南法刑初字第56号（2006年1月13日）（未上诉、抗诉）
河南省登封市人民法院[2006]登刑初字第117号
【要点提示】在公共交通管理的范围外，驾驶机动车辆或者使用其他交通工具致人伤亡或者致使公共财产遭受重大损失，构成犯罪的，根据具体案情，分别依照重大责任事故罪、重大劳动安全事故罪、过失致人死亡罪等定罪处罚。 【裁判要旨】在公共交通管理范围外，驾驶机动车辆或者其他交通工具致人伤亡或者致使公共财产遭受重大损失的，不构成交通肇事罪。发生在生产、作业过程中的，以重大责任事故罪论处；并非发生在生产、作业过程中的，以过失致人死亡罪论处。 【案例索引】一审：河南省登封市人民法院[2006]登刑初字第117号（2006年3月23日）
（2011）武执控字第264号武法函（2013）9号
【裁判要旨】查封、扣押的效力及于查封、扣押物的从物和天然孳息，因此，被执行人在法院查封其房产，并被告知不得设定他项权后，擅自将房屋租赁给第三人，并隐匿租金不上交至法院，导致法院裁判无法执行的，其行为涉嫌拒不执行判决、裁定罪，应移送公安机关立案侦查。
海南省第二中级人民法院刑事裁定书(2015)海南二中刑终字第168号
【要旨】经消防监督部门口头责令整改，由楼梯间内可燃物引发火灾认定消防责任事故罪。
最高人民法院发布4起非法利用信息网络罪、帮助信息网络犯罪活动罪典型案例
最高人民法院发布4起非法利用信息网络罪、帮助信息网络犯罪活动罪典型案例（2019年10月25日） 【目录】一、黄××、陶××等非法利用信息网络案；二、谭××、张×等非法利用信息网络案；三、赵×助信息网络犯罪活动案；四、侯××、刘××等帮助信息网络犯罪活动案
江苏省丹阳市人民法院刑事裁定书(2017)苏1181刑初348号
【案号】江苏省丹阳市人民法院刑事裁定书(2017)苏1181刑初348号 【裁判摘要】《中华人民共和国律师法》第三十五条第二款规定，律师自行调查取证的，凭律师执业证书和律师事务所证明，可以向有关单位或者个人调查与承办法律事务有关的情况。因此，孙××、刘×律师作为刘××的委托代理人，有权调取与刘××诉祝某民事诉讼案件相关的证据，丹阳市档案局在孙××、刘×提交上述第三十五条第二款规定证件材料后，有义务向孙××、刘×提供其保存管理的与前述民事诉讼案件相关的祝某与张××的婚姻登记信息材料。并且，孙××、刘×调取该婚姻登记信息材料后，即用于提起前述民事诉讼，祝某也未提供证据证明孙××、刘×将此信息材料用于其他非法事项，故孙××、刘×调取婚姻登记信息材料以及据此提起上述民事诉讼的行为均符合法律、法规、司法解释的相关规定，是合法的。
湖南省桂阳县人民法院[2004]桂行初字第01号
【要点提示】犯罪嫌疑人委托律师根据刑事诉讼法提供法律帮助，经律师依法提出要求会见犯罪嫌疑人，公安机关因故拒绝的，由于所涉及的管理对象是律师，故应属于行政诉讼法规定的受案范围。 【案例索引】一审：湖南省桂阳县人民法院[2004]桂行初字第01号（2004年3月3日）（未上诉）
最高人民法院第三巡回法庭发布十个典型案例之三：林某某交通肇事案——行为人在驾照被暂扣期间驾驶车辆应认定为无证驾驶
【摘要】最高人民法院经审查认为，根据《治安管理处罚条例》、《道路交通管理条例》以及其他驾驶员管理法规的规定，无证驾驶，是指没有依法取得驾驶资格以及驾驶资格被依法剥夺期间继续驾车的行为。驾驶证被吊扣、滞留期间继续驾车的行为，应当视为无证驾驶。行政判决虽确认温岭公安局交警大队拖延履行法定职责的行为违法，但并未撤销对林某某吊扣驾驶证的行政处罚，该处罚决定仍然有效。上述行政判决并不影响对林某某无证驾驶及相应事故责任的认定。 【典型意义】本案厘清了行政机关延迟履行法定职责的违法行为与行为人触犯刑法的刑事责任的关系，明确了吊扣驾驶证期间驾驶车辆属于违反交通运输管理法规的无证驾驶行为，发生重大事故，致人重伤、死亡或者公私财产遭受重大损失的，应当认定为交通肇事罪。本案对于发挥刑法的指引功能，教育公众养成严格遵法守法的规则意识具有积极意义。
江西省九江市中级人民法院刑事判决书(2019)赣04刑终578号
【要旨】公司实际经营人、实际控制人私刻公司印章构成伪造公司印章罪。
辽宁省大连市中级人民法院刑事判决书(2021)辽02刑终368号
【裁判摘要】根据证人姜某、张某等人的证言、上诉人张××的供述及相关书证可认定，张××通过截留公司资金不入账的方式取得481772.9元，张××指使财务人员以虚假工资表套取恺达公司账上资金216378元，指使财务人员以虚假的劳务派遣员工工资表通过劳务派遣公司套取恺达公司账上资金75215.44元，合计取得恺达公司资金773366.34元，扣除用于恺达公司经营及其他合理支出248160元，余款525206.34元被张××非法占有，应认定为张××职务侵占犯罪数额。张××在其侵占行为被发现后返款的金额、在离开恺达公司后为公司补缴税款的金额及立案后向侦查机关退缴的金额，属犯罪既遂后主动返款行为，作为量刑情节予以考虑。．．．．．．关于逃税罪的认定｜经《中华人民共和国刑法修正案(七)》修订的《中华人民共和国刑法》第二百零一条第四款规定，“有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任”。刑法作出这一修订的目的，一方面是为保护税收征收管理秩序，有利于税务机关追缴税款，另一方面也给予纳税义务人纠正纳税行为的机会，对于维护企业正常经营发展具有重要作用。因此，纳税义务人于税务机关下达追缴通知后是否补缴税款、缴纳滞纳金、接受行政处罚，是决定是否追究纳税义务人刑事责任的事实基础之一。．．．．．．本院认为，被告单位大连恺达物业管理有限公司采取隐瞒手段进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额10%以上，经税务机关依法下达追缴通知后，未补缴应纳税款、滞纳金、未接受行政处罚，其行为侵犯了国家的税收管理制度，应以逃税罪追究其刑事责任。上诉人张××系大连恺达物业管理有限公司实施虚假纳税申报行为时的主管人员，但在税务机关下达追缴通知前已离任，对大连恺达物业管理有限公司的经营活动不再负有主管职权，公司未补缴应纳税款、滞纳金、未接受行政处罚并非由张××参与决策，故张××不应对大连恺达物业管理有限公司逃税犯罪承担单位负责人的刑事责任，原判认定张××构成逃税罪不当，应予纠正。
浙江省慈溪市人民法院（2007）慈刑初字第1183判决书；浙江省宁波市中级人民法院（2007）甬刑终字第373号裁定书
【要旨】被保险车辆因无证人员驾驶时，只有对交通事故造成的财产损失保险公司不承担赔偿责任，但是并不免除其对于造成的人身伤亡垫付抢救费用的义务，以及死亡伤残赔偿限额内进行赔偿的义务。 【裁判书字号】一审判决书：浙江省慈溪市人民法院（2007）慈刑初字第1183判决书；二审裁定书：浙江省宁波市中级人民法院（2007）甬刑终字第373号裁定书
最高人民法院、最高人民检察院发布六件人民法院、检察机关依法惩治危害生产安全犯罪典型案例
最高人民法院、最高人民检察院发布六件人民法院、检察机关依法惩治危害生产安全犯罪典型案例（2022年12月15日） 【目录】案例1：杨某锵等重大责任事故、伪造国家机关证件、行贿案——依法严惩生产安全事故首要责任人；案例2：李某、王某华、焦某东等强令违章冒险作业、重大责任事故案——准确认定强令违章冒险作业罪；案例3：江苏天某安全技术公司、柏某等提供虚假证明文件案——依法惩治安全评价中介组织犯罪；案例4：高某海等危险作业案——贯彻宽严相济刑事政策依法惩处违法经营存储危化品犯罪；案例5：李某远危险作业案——关闭消防安全设备“现实危险”的把握标准；案例6：赵某宽、赵某龙危险作业不起诉案——矿山开采危险作业“现实危险”的把握标准
被告人李某强犯失火罪暨宁远县人民检察院提出附带民事公益诉讼、原审附带民事诉讼原告人李某社提出附带民事诉讼一案二审刑事裁定书
【案号】湖南省永州市中级人民法院刑事附带民事裁定书(2019)湘11刑终686号 【裁判摘要】《中华人民共和国人民陪审员法》第十六条规定：“人民法院审判下列第一审案件，由人民陪审员和法官组成七人合议庭进行：……（二）根据民事诉讼法、行政诉讼法提起的公益诉讼案件；……"本案系人民检察院依据民事诉讼法提起的公益诉讼案件，依法应当组成七人合议庭进行审理。而原审没有组成七人合议庭对本案进行审理，故原审审判组织组成不合法，违反了法律规定的诉讼程序，依法应当裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。
李某、牛某等××××罪刑事二审刑事裁定书
【案号】宁夏回族自治区中卫市中级人民法院刑事附带民事裁定书（2021）宁05刑终69号 【裁判摘要】原审法院在审理本案时，审判组织的组成不合法，违反法律规定的诉讼程序（发回重审）。
陈某某非法处置查封的财产案驳回申诉通知书
【案号】最高人民法院驳回申诉通知书(2020)最高法刑申44号 【裁判要旨】故意在已被司法机关依法查封的土地上建设楼房，导致被查封的土地拍卖后无法实际交付，情节严重，犯非法处置查封的财产罪。
王某斌玩忽职守案
【案号】山西省大同市中级人民法院刑事判决书(2014)同刑终字第126号 【裁判摘要】上诉人王某斌作为城区地税局西街税务所的专职税管员，发现管税企业存在大量欠税情况后，已向税务所所长樊某丽作了汇报，并连续多次向欠税企业留置送达税务事项通知书，要求欠税单位云冈实业公司、东方广场公司及时申报并缴纳税款，属于履职行为；至于涉税单位云冈实业公司、东方广场公司欠缴税款4653308.1元，城区地税局已连续五年在大同日报公告两单位的欠缴税款情况，属于应当缴纳或追缴的税款，并非法律意义上的“经济损失”，不符合玩忽职守罪“致使国家利益遭受重大损失”的法定要件，故上诉人王某斌及辩护人所提无罪的辩护意见成立，本院予以采纳。
深圳市XX投资有限公司等逃税、偷税案
【案号】广东省深圳市中级人民法院刑事裁定书(2015)深中法刑二终字第500号 【裁判摘要】单位犯逃税罪，已离职的责任人员不能影响股权转让后的单位行为，不能追究其刑事责任——上诉人深圳市XX投资有限公司无视国家法律，作为纳税人和扣缴义务人，在明知其欠缴税款的情况下，以欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款30994096.51元，数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上，其行为已构成逃税罪。虽然，逃税行为发生在原审被告人王某生、薛某顺、彭某辉的任职期间，但税务机关立案稽查及送达相关法律文书均发生在XX公司股权转让后，而原审被告人王某生、薛某顺、彭某辉已自XX公司离职。实际上，无论原审被告人王某生、薛某顺、彭某辉是否知悉税务机关追缴税款一事，都无法左右XX公司新股东的意志并配合税务机关缴交税款、接受处罚。依据有利于被告人原则，原审被告人王某生、薛某顺、彭某辉不构成逃税罪，不承担刑事责任。
福建省泉州市××××实业有限公司等伪造、出售伪造的增值税专用发票案——虚开增值税专用发票罪与非罪之认定
【裁判观点】本案中，被告单位松苑公司和被告人陈××、施××之所以虚开增值税专用发票，是为了增加其公司现有设备的价格，提高其固定资产的数量，以便在和外商谈判时处于有利的地位。而根据国家税法的规定，注明为固定资产的增值税专用发票不能抵扣税款，且涉案被告单位或被告人根本没有要增值税专用发票的抵扣联，因此国家税款不会因其行为而受损失。综合考虑，被告单位松苑公司，被告人陈××、施××的行为不具有严重的社会危害性，因此不能以犯罪论处。 【案号】（2000）泉刑初字第196号；二审：（2001）闽刑终字第391号
李某等逃税罪二审刑事裁定书
【案号】广东省深圳市中级人民法院刑事裁定书(2015)深中法刑二终字第548号 【裁判摘要】三上诉人系在公安机关立案后被抓获归案，归案后补缴相应税款，一审法院以根据该情节对三上诉人予以从轻处罚。
袁某逃税案
【案号】上海市浦东新区人民法院刑事判决书(2013)浦刑初字第3707号 【裁判摘要】根据逃税罪的法律规定，首次实施逃税犯罪的，除满足逃税行为特征、数额的规定外还需具有经税务机关下达追缴通知后，不履行纳税义务、不接受处罚的行为，方作为犯罪追究刑事责任。被告人袁×采用隐瞒、欺骗手段逃避缴纳税款的行为发生在2007年前后，不履行税务机关作出的追缴处罚决定的行为则发生在2009年《刑法修正案》（七）生效之后。其犯罪行为处于持续状态，跨越了刑法修正案（七）的施行日期，根据跨法犯的处罚原则及司法实践，应当适用刑法修正案（七）的规定追究其刑事责任。同时需要指出的是，辩护人还提出税务机关在调查中发现犯罪行为的应移送公安机关处理，而已作行政处罚决定的就不应再移送公安机关追究刑事责任。本院认为，按照前述逃税罪的法律规定来看，本案的侦办程序并不存在辩护人所说的问题。被告人袁×的行为如果理性地止步于税务机关向其追缴欠税的阶段，并履行了缴税义务，接受了行政处罚，就不再构成逃税罪。因此税务机关在发现其欠缴税款行为时，依法作出行政处罚决定，追缴欠缴税款是合法有据的，若在此时即移送公安机关反倒是缺乏法律依据的。而公安机关立案侦查的前提条件也正是基于被告人袁×逃避缴纳税款并在税务机关作出追缴税款决定后仍不履行缴税义务的行为。
内蒙古××实业集团有限公司等逃税、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告案
【案号】锡林郭勒盟中级人民法院刑事判决书(2017)内25刑初2号 【裁判摘要】被告人张×作为乌海市××物流公司的财务保管人员，将应当保管、提供的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，故意销毁，涉及金额达1597901244元，已构成故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪，对公诉机关指控的罪名予以支持。辩护人认为张×主观上没有销毁其保管的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的故意，是由于意外原因丧失的，所以不构成该罪的辩护意见，没有法律依据，本院不予以采纳。其他辩护意见，亦没有证据和法律依据，本院不予以采纳。
马某某挪用资金案
【案号】安徽省濉溪县人民法院刑事判决书(2017)皖0621刑初293号 【裁判摘要】未经公司股东会、董事会的表决通过，公司的控股股东、实际控制人自行决定将公司资金借贷给其关联公司，且满足《刑法》第２７２条规定的其他条件，构成挪用资金罪——被告人马××利用职务上的便利，挪用本单位资金1091.326858万元用于本人投资企业的经营活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。．．．．．．马××利用职务便利，挪用刘桥建投公司管理的资金用于本人其他投资企业的经营活动，属于挪用本单位资金归个人使用。