《刑法》

　　第一百五十八条【虚报注册资本罪】申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。
  　单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。

全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第一百五十九条的解释

    刑法第一百五十八条、第一百五十九条的规定，只适用于依法实行注册资本实缴登记制的公司。

最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）【废止】 

　　第三条[虚报注册资本案（刑法第一百五十八条）]申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

　 （一）超过法定出资期限，实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司虚报数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的；

　 （二）超过法定出资期限，实缴注册资本达到法定注册资本最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额在一百万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司虚报数额在一千万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的；

　 （三）造成投资者或者其他债权人直接经济损失累计数额在十万元以上的；

　 （四）虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的：

　　1.两年内因虚报注册资本受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的；

　　2.向公司登记主管人员行贿的；

　　3.为进行违法活动而注册的。

　 （五）其他后果严重或者有其他严重情节的情形。

最高人民检察院、公安部关于印发《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的通知（2022修订）

　　第三条　〔虚报注册资本案（刑法第一百五十八条）〕申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

　　（一）法定注册资本最低限额在六百万元以下，虚报数额占其应缴出资数额百分之六十以上的；

　　（二）法定注册资本最低限额超过六百万元，虚报数额占其应缴出资数额百分之三十以上的；

　　（三）造成投资者或者其他债权人直接经济损失累计数额在五十万元以上的；

　　（四）虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的：

　　1．二年内因虚报注册资本受过二次以上行政处罚，又虚报注册资本的；

　　2．向公司登记主管人员行贿的；

　　3．为进行违法活动而注册的。

　　（五）其他后果严重或者有其他严重情节的情形。

　　本条只适用于依法实行注册资本实缴登记制的公司。

《公司法》

　　第一百九十九条【公司登记违法的法律责任】违反本法规定，虚报注册资本、提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，对虚报注册资本的公司，处以虚报注册资本金额百分之五以上百分之十五以下的罚款；对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以五万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。

《保险法》

　　第六十九条　设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币二亿元。

　　国务院保险监督管理机构根据保险公司的业务范围、经营规模，可以调整其注册资本的最低限额，但不得低于本条第一款规定的限额。

　　保险公司的注册资本必须为实缴货币资本。

《证券法》

　　第一百二十三条【定义】本法所称证券公司是指依照《中华人民共和国公司法》和本法规定设立的经营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司。

　　第一百二十四条【设立条件】设立证券公司，应当具备下列条件：

　　（一）有符合法律、行政法规规定的公司章程；

　　（二）主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近三年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币二亿元；

　　（三）有符合本法规定的注册资本；

　　（四）董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格；

　　（五）有完善的风险管理与内部控制制度；

　　（六）有合格的经营场所和业务设施；

　　（七）法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

　　第一百二十五条【业务范围】经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：

　　（一）证券经纪；

　　（二）证券投资咨询；

　　（三）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

　　（四）证券承销与保荐；

　　（五）证券自营；

　　（六）证券资产管理；

　　（七）其他证券业务。

　　第一百二十七条【最低注册资本】证券公司经营本法第一百二十五条第（一）项至第（三）项业务的，注册资本最低限额为人民币五千万元；经营第（四）项至第（七）项业务之一的，注册资本最低限额为人民币一亿元；经营第（四）项至第（七）项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币五亿元。证券公司的注册资本应当是实缴资本。

　　国务院证券监督管理机构根据审慎监管原则和各项业务的风险程度，可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。

　　第二百三十一条【刑事责任】违反本法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

《拍卖法》

　　第十条　拍卖人是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的从事拍卖活动的企业法人。

　　第十二条　设立拍卖企业，应当具备下列条件：

　　（一）有一百万元人民币以上的注册资本；

　　（二）有自己的名称、组织机构、住所和章程；

　　（三）有与从事拍卖业务相适应的拍卖师和其他工作人员；

　　（四）有符合本法和其他有关法律规定的拍卖业务规则；

　　（五）符合国务院有关拍卖业发展的规定；

　　（六）法律、行政法规规定的其他条件。

　　【备注】（二）将第十二条中的“设立拍卖企业”修改为“企业申请取得从事拍卖业务的许可”。

　　第十三条　拍卖企业经营文物拍卖的，应当有一千万元人民币以上的注册资本，有具有文物拍卖专业知识的人员。

《商业银行法》

　　第二条　本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 

　　第十三条　设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。 

　　国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。 

《证券投资基金法》

　　第十三条　设立管理公开募集基金的基金管理公司，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准：

　　（一）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；

　　（二）注册资本不低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本；

　　（三）主要股东应当具有经营金融业务或者管理金融机构的良好业绩、良好的财务状况和社会信誉，资产规模达到国务院规定的标准，最近三年没有违法记录；

　　（四）取得基金从业资格的人员达到法定人数；

　　（五）董事、监事、高级管理人员具备相应的任职条件；

　　（六）有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施；

　　（七）有良好的内部治理结构、完善的内部稽核监控制度、风险控制制度；

　　（八）法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

《证券公司监督管理条例》

　　第九条　证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必需的非货币财产出资。证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的30%。

　　证券公司股东的出资，应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所验资并出具证明；出资中的非货币财产，应当经具有证券相关业务资格的资产评估机构评估。

　　在证券公司经营过程中，证券公司的债权人将其债权转为证券公司股权的，不受本条第一款规定的限制。

《期货交易管理条例》

　　第十五条　期货公司是依照《中华人民共和国公司法》和本条例规定设立的经营期货业务的金融机构。设立期货公司，应当经国务院期货监督管理机构批准，并在公司登记机关登记注册。

　　未经国务院期货监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立或者变相设立期货公司，经营期货业务。

　　第十六条　申请设立期货公司，应当符合《中华人民共和国公司法》的规定，并具备下列条件：

　　（一）注册资本最低限额为人民币3000万元；

　　（二）董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有期货从业资格；

　　（三）有符合法律、行政法规规定的公司章程；

　　（四）主要股东以及实际控制人具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录；

　　（五）有合格的经营场所和业务设施；

　　（六）有健全的风险管理和内部控制制度；

　　（七）国务院期货监督管理机构规定的其他条件。

　　国务院期货监督管理机构根据审慎监管原则和各项业务的风险程度，可以提高注册资本最低限额。注册资本应当是实缴资本。股东应当以货币或者期货公司经营必需的非货币财产出资，货币出资比例不得低于85%。

　　国务院期货监督管理机构应当在受理期货公司设立申请之日起6个月内，根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不批准的决定。

　　未经国务院期货监督管理机构批准，任何单位和个人不得委托或者接受他人委托持有或者管理期货公司的股权。

《保险经纪机构监管规定》

　　第二条　本规定所称保险经纪机构是指基于投保人的利益，为投保人与保险公司订立保险合同提供中介服务，并按约定收取佣金的机构，包括保险经纪公司及其分支机构。

　　在中华人民共和国境内设立保险经纪机构，应当符合中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）规定的资格条件，取得经营保险经纪业务许可证（以下简称许可证）。

　　第六条　除中国保监会另有规定外，保险经纪机构应当采取下列组织形式：

　　（一）有限责任公司；

　　（二）股份有限公司。

　　第八条　设立保险经纪公司，其注册资本的最低限额为人民币5000万元，中国保监会另有规定的除外。

　　保险经纪公司的注册资本必须为实缴货币资本。

《保险公司管理规定》

　  第三条　本规定所称保险公司，是指经保险监督管理机构批准设立，并依法登记注册的商业保险公司。

　　本规定所称保险公司分支机构，是指经保险监督管理机构批准，保险公司依法设立的分公司、中心支公司、支公司、营业部、营销服务部以及各类专属机构。专属机构的设立和管理，由中国保监会另行规定。

　　本规定所称保险机构，是指保险公司及其分支机构。

　　第四条　本规定所称分公司，是指保险公司依法设立的以分公司命名的分支机构。

　　本规定所称省级分公司，是指保险公司根据中国保监会的监管要求，在各省、自治区、直辖市内负责许可申请、报告提交等相关事宜的分公司。保险公司在住所地以外的各省、自治区、直辖市已经设立分公司的，应当指定其中一家分公司作为省级分公司。

　　保险公司在计划单列市设立分支机构的，应当指定一家分支机构，根据中国保监会的监管要求，在计划单列市负责许可申请、报告提交等相关事宜。

　　省级分公司设在计划单列市的，由省级分公司同时负责前两款规定的事宜。

　　第十二条　筹建工作完成后，符合下列条件的，申请人可以向中国保监会提出开业申请：

　　（一）股东符合法律、行政法规和中国保监会的有关规定；

　　（二）有符合《保险法》和《公司法》规定的章程；

　　（三）注册资本最低限额为人民币2亿元，且必须为实缴货币资本；

　　（四）有符合中国保监会规定任职资格条件的董事、监事和高级管理人员；

　　（五）有健全的组织机构；

　　（六）建立了完善的业务、财务、合规、风险控制、资产管理、反洗钱等制度；

　　（七）有具体的业务发展计划和按照资产负债匹配等原则制定的中长期资产配置计划；

　　（八）具有合法的营业场所，安全、消防设施符合要求，营业场所、办公设备等与业务发展规划相适应，信息化建设符合中国保监会要求；

　　（九）法律、行政法规和中国保监会规定的其他条件。

　　第十六条　保险公司以2亿元人民币的最低资本金额设立的，在其住所地以外的每一省、自治区、直辖市首次申请设立分公司，应当增加不少于人民币2千万元的注册资本。

　　申请设立分公司，保险公司的注册资本达到前款规定的增资后额度的，可以不再增加相应的注册资本。

　　保险公司注册资本达到人民币5亿元，在偿付能力充足的情况下，设立分公司不需要增加注册资本。

《消费金融公司试点管理办法》

    第二条　本办法所称消费金融公司，是指经银监会批准，在中华人民共和国境内设立的，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构。

　  第八条　金融机构作为消费金融公司主要出资人，应当具备下列条件：

　　（一）具有5年以上消费金融领域的从业经验；

　　（二）最近1年年末总资产不低于600亿元人民币或等值的可自由兑换货币（合并会计报表口径）；

　　（三）财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利（合并会计报表口径）；

　　（四）信誉良好，最近2年内无重大违法违规经营记录；

　　（五）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；

　　（六）承诺5年内不转让所持有的消费金融公司股权（银行业监督管理机构依法责令转让的除外），并在拟设公司章程中载明；

　　（七）具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理制度；

　　（八）满足住所地国家（地区）监管当局的审慎监管指标要求；

　　（九）境外金融机构应当在中国境内设立代表处2年以上，或已设有分支机构，对中国市场有充分的分析和研究，所在国家或地区金融监管当局已经与银监会建立良好的监督管理合作机制；

　　（十）银监会规定的其他审慎性条件。

　　金融机构作为消费金融公司一般出资人，除应当具备第（三）、（四）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）项规定的条件外，还应当具备注册资本不低于3亿元人民币或等值的可自由兑换货币的条件。

《汽车金融公司管理办法》

　　第二条　本办法所称汽车金融公司，是指经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构。

　　第八条　非金融机构作为汽车金融公司出资人，应当具备以下条件：

　　（一）最近1年的总资产不低于80亿元人民币或等值的可自由兑换货币，年营业收入不低于50亿元人民币或等值的可自由兑换货币（合并会计报表口径）；

　　（二）最近1年年末净资产不低于资产总额的30%（合并会计报表口径）；

　　（三）经营业绩良好，且最近2个会计年度连续盈利；

　　（四）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；

　　（五）遵守注册所在地法律，近2年无重大违法违规行为；

　　（六）承诺3年内不转让所持有的汽车金融公司股权（中国银监会依法责令转让的除外），并在拟设公司章程中载明；

　　（七）中国银监会规定的其他审慎性条件。

　　第九条　非银行金融机构作为汽车金融公司出资人，除应具备第八条第三项至第六项的规定外，还应当具备注册资本不低于3亿元人民币或等值的可自由兑换货币的条件。

《融资性担保公司管理暂行办法 》

　　第二条　本办法所称融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。

　　本办法所称融资性担保公司是指依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司。

　　本办法所称监管部门是指省、自治区、直辖市人民政府确定的负责监督管理本辖区融资性担保公司的部门。

　　第十条　监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币500万元。

　　注册资本为实缴货币资本。

《信托公司管理办法》

　　第二条　本办法所称信托公司，是指依照《中华人民共和国公司法》和本办法设立的主要经营信托业务的金融机构。

　　本办法所称信托业务，是指信托公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。

　　第六条　设立信托公司，应当采取有限责任公司或者股份有限公司的形式。

　　第十条　信托公司注册资本最低限额为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本。

　　申请经营企业年金基金、证券承销、资产证券化等业务，应当符合相关法律法规规定的最低注册资本要求。

　　中国银行业监督管理委员会根据信托公司行业发展的需要，可以调整信托公司注册资本最低限额。

《金融租赁公司管理办法》

　　第二条　本办法所称金融租赁公司，是指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。

　　金融租赁公司名称中应当标明“金融租赁”字样。未经银监会批准，任何单位不得在其名称中使用“金融租赁”字样。

　　第十一条　在中国境外注册的具有独立法人资格的融资租赁公司作为金融租赁公司发起人，应当具备以下条件：

　　（一）具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理体系；

　　（二）最近1年年末总资产不低于100亿元人民币或等值的可自由兑换货币；

　　（三）财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利；

　　（四）遵守注册地法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为；

　　（五）所在国家或地区经济状况良好；

　　（六）入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股；

　　（七）承诺5年内不转让所持有的金融租赁公司股权、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托，并在拟设公司章程中载明；

　　（八）银监会规定的其他审慎性条件。

《企业集团财务公司管理办法》

　　第二条　本办法所称财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。

　　外资投资性公司为其在中国境内的投资企业提供财务管理服务而设立的财务公司适用本办法的相关规定。

　　第十条　设立财务公司的注册资本金最低为1亿元人民币。财务公司的注册资本金应当是实缴的人民币或者等值的可自由兑换货币。

　　经营外汇业务的财务公司，其注册资本金中应当包括不低于500万美元或者等值的可自由兑换货币。

《典当管理办法》

　　第三条　本办法所称典当，是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。

　　本办法所称典当行，是指依照本办法设立的专门从事典当活动的企业法人，其组织形式与组织机构适用《中华人民共和国公司法》的有关规定。

　　第八条　典当行注册资本最低限额为300万元；从事房地产抵押典当业务的，注册资本最低限额为500万元；从事财产权利质押典当业务的，注册资本最低限额为1000万元。

　　典当行的注册资本最低限额应当为股东实缴的货币资本，不包括以实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资的资本。

·周云华虚报注册资本案——检察机关以自然人犯罪起诉的单位犯罪案件应如何正确处理  

【裁判要旨】单位负责人隐瞒事实真相虚报注册资本，使企业取得公司登记的，应以虚报注册资本罪的单位犯罪论处。

·薛玉泉虚报注册资本案——开具假银行进帐单虚报注册资本的行为如何定性  

【裁判要旨】未实际转移公款控制权，而以单位资产凭证作为个人公司的注册资本进行验资、骗取公司登记的，不构成挪用公款罪，应以虚报注册资本罪论处。

·上海安某投资（集团）有限公司、孙凤娟虚报注册资本、抽逃出资案

【裁判要旨】在公司成立并经由一段时间后，为了增加注册资本而进行变更登记，在新的营业执照签发前抽回出资的，不构成抽逃出资罪，应以虚报注册资本罪论处。

·卜毅冰虚报注册资本案——对委托他人代为垫资骗取公司登记的行为，如何定性？ 

【主要问题】

    1．对委托他人代为垫资骗取公司登记的行为，如何定性？

    2．一审量刑为有期徒刑并处罚金，二审改判为单处罚金时，能否提高罚金金额？

【裁判要旨】采用代垫资手段骗取公司登记的，应当认定为虚报注册资本罪；一审量刑为有期徒刑并处罚金，二审改判为单处罚金时，不能提高罚金金额。

·管桦虚报注册资本案——虚报注册资本构成犯罪的标准如何掌握  

【主要问题】

    1.虚报注册资本罪中“公司”的范围如何界定?

    2.如何理解刑法第一百五十八条中规定的“使用虚假证明文件或者采用其他欺诈手段”?

    3.如何理解“虚报注册资本数额巨大、后果严重和其他严重情节”?