刑法第196条规定，恶意透支是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。

    最新司法解释规定，持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行2次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法第196条规定的“恶意透支”。

    一、行为人主观上具有非法占有的目的；

   【提示1】有以下情形之一的，应当认定为“以非法占有为目的”：

    ①明知没有还款能力而大量透支，无法归还的；

    ②肆意挥霍透支的资金，无法归还的；

    ③透支后逃匿、改变联系方式，逃避银行催收的；

    ④抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的；

    ⑤使用透支的资金进行违法犯罪活动的；

    ⑥其他非法占有资金，拒不归还的行为。

   【提示2】行为人即使具有“以非法占有为目的”情形之一，但未经发卡行2次有效催收超过3个月不还的，仍然不能认定行为人恶意透支。

    二、行为人超过发卡行允许透支的限额或者期限进行透支：

    1.行为人超过发卡行允许透支的限额进行透支：

    2.行为人超过发卡行允许透支的期限进行透支。

    三、经发卡银行催收后仍不归还：是指经发卡银行2次催收后超过3个月仍不归还（必要条件）。

    1.经发卡银行2次催收：发卡行没有进行催收，或者发卡行进行催收但没有进行有效催收，或者发卡行没有进行有效催收达到2次以上，持卡人过了一定的期限没有归还的，不属于“恶意透支”；

    2.超过3个月没有归还。

   【提示】行为人透支超出规定限额或者超过规定期限，但在规定期限或者经发卡银行催收即归还，即使行为人具有非法占有目的，也不构成信用卡诈骗罪。

    四、数额较大：

    公安机关追诉标准为5000元以上；最新司法解释规定数额较大为1万元以上。

    1.恶意透支的犯罪数额限于本金（是指在规定的条件下持卡人拒不归还的数额或者尚未归还的数额）；

    2.不包括透支的正常利息、复利、罚息、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。

    ①“恶意透支”是指持卡人以非法占有为目的，或者明知无力偿还，透支数额超过信用卡准许透支的数额较大，逃避追查，或者自收到发卡银行催收通知之日起3个月内仍不归还的行为（该司法解释作废）。

    ②“催收不还”不一定是“恶意透支”，只有以非法占有为目的经（2次有效）催收（超过3个月）不还，才是刑法上的恶意透支。

    ③“恶意透支”必须以（2次有效）催收（超过3个月）不还为要件；即使以非法占有为目的不还，未经有效催收，也不能认定为刑法上恶意透支。

    ④持卡人以非法占有为目的，违反国家规定，使用销售点终端机具（POS机）等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金的方式恶意透支，应当追究刑事责任的，依照以信用卡诈骗罪定罪处罚。