- 日期： 10-24 13:32
- 作者：陈其象律师
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【已被修改】
摘要1：中华人民共和国海关法（1987年1月22日第六届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过 根据2000年7月8日第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国海关法〉的决定》第一次修正 根据2013年6月29日第十二届全国人民代表大会常务委员会第三次会议《关于修改〈中华人民共和国文物保护法〉等十二部法律的决定》第二次修正 根据2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国海洋环境保护法〉等七部法律的决定》第三次修正）
摘要2：【备注1】已被全国人大常委会关于修改《中华人民共和国对外贸易法》等十二部法律的决定修改
三、对《中华人民共和国海关法》作出修改
（一）将第三十一条修改为：“按照法律、行政法规、国务院或者海关总署规定暂时进口或者暂时出口的货物，应当在六个月内复运出境或者复运进境；需要延长复运出境或者复运进境期限的，应当根据海关总署的规定办理延期手续。”
（二）删去第五十九条中的“经海关批准”。
【备注2】全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国会计法》等十一部法律的决定
四、对《中华人民共和国海关法》作出修改
将第三十三条第一款修改为：“企业从事加工贸易，应当按照海关总署的规定向海关备案。加工贸易制成品单位耗料量由海关按照有关规定核定。”
第三款修改为：“加工贸易保税进口料件或者制成品内销的，海关对保税的进口料件依法征税；属于国家对进口有限制性规定的，还应当向海关提交进口许可证件。”
【备注３】全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国道路交通安全法》等八部法律的决定
七、对《中华人民共和国海关法》作出修改
（一）删去第九条第一款中的“海关准予注册登记的”。
（二）将第十一条修改为：“进出口货物收发货人、报关企业办理报关手续，应当依法向海关备案。
“报关企业和报关人员不得非法代理他人报关。”
（三）将第八十八条修改为：“未向海关备案从事报关业务的，海关可以处以罚款。”
（四）将第八十九条修改为：“报关企业非法代理他人报关的，由海关责令改正，处以罚款；情节严重的，禁止其从事报关活动。
“报关人员非法代理他人报关的，由海关责令改正，处以罚款。”
（五）将第九十条第一款修改为：“进出口货物收发货人、报关企业向海关工作人员行贿的，由海关禁止其从事报关活动，并处以罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
- 日期： 11-08 10:48
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【要旨】
实施生产、销售有毒、有害食品犯罪，为逃避查处向负有食品安全监管职责的国家工作人员行贿的，应当以生产、销售有毒、有害食品罪和行贿罪实行数罪并罚。
负有食品安全监督管理职责的国家机关工作人员，滥用职权，向生产、销售有毒、有害食品的犯罪分子通风报信，帮助逃避处罚的，应当认定为食品监管渎职罪；在渎职过程中受贿的，应当以食品监管渎职罪和受贿罪实行数罪并罚。
摘要2：
- 日期： 11-14 11:15
- 作者：陈其象律师
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摘要1：国务院法制办公室对中国人民银行关于《金融违法行为处罚办法》有关问题的请示的复函（2002年5月16日 国法函[2002]145号）
【摘要】经1999年1月14日国务院第13次常务会议讨论通过、1999年2月22日国务院令第260号发布施行的《金融违法行为处罚办法》第三条第三款规定的“金融机构的工作人员依照本办法受到开除的纪律处分的，终身不得在金融机构工作”，“金融机构的高级管理人员依照本办法受到撤职的纪律处分的，由中国人民银行决定在一定期限内直至终身不得在任何金融机构担任高级管理职务或者与原职务相当的职务”，不属于行政处罚。
摘要2：无
- 日期： 11-14 12:44
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【为亲友非法牟利罪】【刑法第166条】：为亲友非法牟利罪，是指国有公司、企业、事业单位的工作人员，利用职务便利，实施法定的背职行为，使国家利益遭受重大损失的行为。
摘要2：
摘要1：【国有公司、企业、事业单位人员失职罪】【刑法第168条】：国有公司、企业、事业单位人员失职罪，是指国有公司、企业的工作人员，由于严重不负责任，造成国有公司、企业破产或者严重损失，或者、国有事业单位的工作人员，由于严重不负责任，致使国家利益遭受重大损失的行为。
摘要2：
摘要1：【国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪】【刑法第168条】：国有公司、企业、事业单位人员滥用职权罪，是指国有公司、企业的工作人员，因滥用职权造成国有公司、企业破产或者严重损失，致使国家利益遭受重大损失，或者国有事业单位的工作人员，因滥用职权致使国家利益遭受重大损失的行为。
摘要2：
- 日期： 11-14 16:22
- 作者：陈其象律师
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摘要1：最高人民法院关于在国有资本控股、参股的股份有限公司中从事管理工作的人员利用职务便利非法占有本公司财物如何定罪问题的批复（２００１年５月２２日最高人民法院审判委员会第１１７６次会议通过 法释〔２００１〕１７号）
《最高人民法院关于在国有资本控股、参股的股份有限公司中从事管理工作的人员利用职务便利非法占有本公司财物如何定罪问题的批复》已于２００１年５月２２日由最高人民法院审判委员会第１１７６次会议通过。现予公布，自２００１年５月２６日起施行。
【摘要】在国有资本控股、参股的股份有限公司中从事管理工作的人员，除受国家机关、国有公司、企业、事业单位委派从事公务的以外，不属于国家工作人员。对其利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，应当依照刑法第二百七十一条第一款的规定，以职务侵占罪定罪处罚。
摘要2：
- 日期： 11-14 16:37
- 作者：陈其象律师
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摘要1：“利用职务上的便利”是指利用本人职务范围内的权利，即利用自己主管、负责或者承办某项事务的职权及其形成的便利条件。
摘要2：
摘要1：[第285号]董某某等提供虚假财会报告案——提供虚假财会报告罪中直接责任人员的认定
【裁判要旨】单位工作人员受主管人员指使编制虚假财会报表的，属于提供虚假财会报告罪中的直接责任人员。
摘要2：
- 日期： 12-19 22:50
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【裁判要旨】行为人为逃避支付加油款项，在给汽车加油后迅速驶离加油站，遇到加油站工作人员阻拦时为抗拒抓捕而当场使用暴力的，其行为应当按照抢劫罪定罪处罚。
摘要2：
- 日期： 01-10 11:07
- 作者：陈其象律师
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摘要1：受贿罪是指国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，或者利用本人职权或地位形成的便利条件，通过其他国家工作人员职务上的行为，为请托人谋取不正当利益，索取请托人财物或者收受请托人财物的行为。
摘要2：
- 日期： 01-10 11:10
- 作者：陈其象律师
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摘要1：受贿罪犯罪客观方面表现为国家工作人员利用职务上的便利受贿，即国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的；或者在经济往来中违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费归个人所有的；或者利用本人职权或地位形成的便利条件，通过其他国家工作人员职务上的行为，为请托人谋取不正当利益，索取请托人财物或者收受请托人财物的行为。
摘要2：
- 日期： 01-10 11:11
- 作者：陈其象律师
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摘要1：索取贿赂型受贿是指国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的行为。
摘要2：
- 日期： 01-10 11:14
- 作者：陈其象律师
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摘要1：收受贿赂型受贿是指国家工作人员利用职务上的便利，非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。
摘要2：
- 日期： 01-10 11:18
- 作者：陈其象律师
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摘要1：间接受贿（斡旋受贿）是指国家工作人员利用本人职权或地位形成的便利条件，通过其他国家工作人员职务上的行为，为请托人谋取不正当利益，索取请托人财物或者收受请托人财物的行为。
摘要2：
- 日期： 01-10 11:21
- 作者：陈其象律师
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受贿罪主体
摘要1：受贿罪犯罪主体是特殊主体，即国家工作人员。
摘要2：
- 日期： 01-10 11:37
- 作者：陈其象律师
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摘要1：干股型受贿是指国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，收受请托人提供的干股的行为。
摘要2：
- 日期： 01-10 11:42
- 作者：陈其象律师
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摘要1：国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，要求或者接受请托人以给特定关系人安排工作为名，使特定关系人不实际工作却获取所谓薪酬的，以受贿论处。
摘要2：
- 日期： 01-10 11:44
- 作者：陈其象律师
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摘要1：国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，收受请托人房屋、汽车等物品，未变更权属登记或者借用他人名义办理权属变更登记的，不影响受贿的认定。
摘要2：
- 日期： 01-10 11:45
- 作者：陈其象律师
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事后受贿
摘要1：国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益之前或者之后，约定在其离职后收受请托人财物，并在离职后收受的，以受贿论处。国家工作人员利用职务上的便利为请托人谋取利益，离职前后连续收受请托人财物的，离职前后收受部分均应计入受贿数额。
摘要2：
- 日期： 01-10 17:04
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【裁判摘要】银行等金融机构，因工作人员向法院出具与事实不相符的协助冻结存款通知书回执，造成案件当事人之胜诉债权无法实现，属于侵权行为，银行等金融机构应依法承担相应的侵权赔偿责任。
摘要2：
- 日期： 01-16 22:58
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【要点归纳】
①债权人向法院起诉要求借款人还本付息并要求连带保证人承担连带清偿责任的民事案件审理过程中，公安机关对借款人法定代表人涉嫌骗取贷款罪立案侦查的，必须经人民法院审理认为不属于经济纠纷案件且确有经济犯罪嫌疑，两个条件缺一不可，方能驳回债权人的起诉。
②借款人及其法定代表人以骗取贷款罪、同时债权人相关工作人员以非法发放贷款罪被追究刑事责任，根据刑事判决书认定的事实可以证明双方当事人存在“以合法形式掩盖非法目的”的合谋，借款合同应认定无效。在没有证据证明抵押人对借款人犯罪行为知情仍为抵押行为时，抵押人无需担责。
③借款人构成合同诈骗罪，在无证据证明债权人对诈骗行为明知的前提下，涉案借款合同为可撤销合同。债权人为保护自身利益并未行使撤销权的，合同仍然有效。担保人未提供证据证明债权人与债务人恶意串通或者债权人存在欺诈、胁迫的行为的，担保合同有效。
④借款人法定代表人构成票据诈骗罪，签订借款合同系为偿还票据诈骗罪所涉欠款，债权人对此借新还旧行为明知的，借款合同无效，抵押合同无效，保证合同亦无效。另外，目前我国司法实践中不承认国内商事交易中独立担保条款的效力。
摘要2：
- 日期： 01-20 22:34
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【要旨】破产清算期间，尽管破产企业仍然存续，但清算人员是清算组聘用的人员，并非破产企业的工作人员，其与清算组之间应为劳务关系，其所获得的不是工资而是劳务费。
摘要2：
- 日期： 01-23 22:02
- 作者：陈其象律师
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【已被修改】
摘要1：最高人民法院关于在民事审判工作中适用《中华人民共和国工会法》若干问题的解释（2003年1月9日最高人民法院审判委员会第1263次会议通过）
最高人民法院公告（法释[2003]11号）：《最高人民法院关于在民事审判工作中适用＜中华人民共和国工会法＞若干问题的解释》已于２００３年１月９日由最高人民法院审判委员会第１２６３次会议通过。现予公布，自２００３年７月９日起施行。
摘要2：最高人民法院关于修改《最高人民法院关于在民事审判工作中适用﹤中华人民共和国工会法﹥若干问题的解释》等二十七件民事类司法解释的决定
一、修改《最高人民法院关于在民事审判工作中适用〈中华人民共和国工会法〉若干问题的解释》
1.将引言修改为：
“为正确审理涉及工会经费和财产、工会工作人员权利的民事案件，维护工会和职工的合法权益，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国工会法》和《中华人民共和国民事诉讼法》等法律的规定，现就有关法律的适用问题解释如下：”
2.将第六条修改为：
“根据工会法第五十二条规定，人民法院审理涉及职工和工会工作人员因参加工会活动或者履行工会法规定的职责而被解除劳动合同的劳动争议案件，可以根据当事人的请求裁判用人单位恢复其工作，并补发被解除劳动合同期间应得的报酬；或者根据当事人的请求裁判用人单位给予本人年收入二倍的赔偿，并根据劳动合同法第四十六条、第四十七条规定给予解除劳动合同时的经济补偿。”
3.将第七条修改为：
“对于企业、事业单位无正当理由拖延或者拒不拨缴工会经费的，工会组织向人民法院请求保护其权利的诉讼时效期间，适用民法典第一百八十八条的规定。”
4.将第八条修改为：
“工会组织就工会经费的拨缴向人民法院申请支付令的，应当按照《诉讼费用交纳办法》第十四条的规定交纳申请费；督促程序终结后，工会组织另行起诉的，按照《诉讼费用交纳办法》第十三条规定的财产案件受理费标准交纳诉讼费用。”
- 日期： 01-31 19:47
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【案号】最高人民法院民事判决书(2007)民二终字第68号
【裁判要旨】商业银行分支机构具有民事诉讼主体资格。因分支机构隶属关系沿革，造成当事人起诉主体与变革后的主体有别，但不影响实体判决结果的，不宜认定为被告主体不适格。
【裁判规则】银行内部工作人员的刑事犯罪行为并不能免除单位的民事责任。银行无证据证明存款人参与银行内部工作人员犯罪行为，本案审理无需等待刑事案件审理结果，无须中止审理。
摘要2：
- 日期： 02-15 18:34
- 作者：陈其象律师
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摘要1：最高人民检察院、最高人民法院关于办理利用信用卡诈骗犯罪案件具体适用法律若干问题的解释（１９９５年４月２０日 高检会〔１９９５〕１１号）
【摘要】
一、对以伪造、冒用身份证和营业执照等手段在银行办理信用卡或者以伪造、涂改、冒用信用卡等手段骗取财物，数额较大的，以诈骗罪追究刑事责任。
二、个人以非法占有为目的，或者明知无力偿还，利用信用卡恶意透支，骗取财物金额在５０００元以上，逃避追查，或者经银行进行还款催告超过三个月仍未归还的，以诈骗罪追究刑事责任。
持卡人在银行交纳保证金的，其恶意透支金额以超出保证金的数额计算。
三、行为人恶意透支构成犯罪的，案发后至人民检察院起诉前已归还全部透支款息的，可以从轻、减轻处罚或者免予追究刑事责任。
四、对实施上述犯罪行为的银行工作人员，应当依法从重处罚。
摘要2：
- 日期： 03-02 08:14
- 作者：陈其象律师
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金牌辩护
摘要1：【目录】1.什么是职务侵占罪？2.什么是职务侵占罪犯罪客体？3.什么是职务侵占罪犯罪对象？4.什么是职务侵占罪客观方面？5.什么是职务侵占罪主体？6.如何认定“公司、企业或者其他单位的人员”？7.什么是职务侵占罪主观方面？8.国有单位中非从事公务人员侵占本单位财物的，应当如何定罪？9.邮电工作人员利用职务便利窃取邮件的，是否构成职务侵占罪？10.保险公司的工作人员利用职务上的便利骗保行为，如何定罪？11.国有资本控、参股的股份有限公司中从事管理工作的人员，利用职务上的便利，将本单位财产非法占为己有的，如果定罪？12.合伙人利用职务便利侵占合伙企业财产，是否构成职务侵占罪？13.私营企业主利用职务便利占有本企业财物，是否构成职务侵占罪？14.受委托管理、经营国有财产，非法占有国有资产的，如何定罪处罚？15.村委会等成员利用职务上的便利侵吞集体财产的，是否构成职务侵占罪？16.村民小组组长利用职务上的便利，将村民小组集体财产非法占为己有的，如何定罪？17.单位人员利用职务便利，将其家庭用水用电费纳入单位用水用电之列，如何定罪处罚？18.职工利用假发票、骗取签字、伪造签字报销费用的行为，如何定罪处罚？19.个体工商户雇用的人员侵占雇主财物的，是否构成职务侵占罪？20.受公司、企业或者其他单位委托经手、管理单位财物的人员，利用经手、管理单位财物的人员，利用经手、管理单位财物的便利，侵占该财产的，是否构成职务侵占罪？21.不同身份的人相互勾结分别利用各自的职务便利，共同将本单位财物非法占为己有的，如何定罪处罚？22.职务侵占罪如何量刑处罚？
摘要2：无
- 日期： 03-07 11:56
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【裁判要旨】在适用立法解释所规定的“协助人民政府从事土地征用补偿费用的管理”时，应准确理解立法本意，注意把握“协助”的时间节点，避免扩大从事公务的认定范围。村干部只有在代表人民政府而不是所在村基层组织，就土地征用补偿费用行使一定的行政管理权限时，才属于其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。
【案号】一审：（2011）长刑初字第00012号；二审：（2011）咸刑终字第00095号
摘要2：
- 日期： 03-12 16:33
- 作者：陈其象律师
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诉讼时效
催收
摘要1：1.债权人按债务人变更前的地址发送催收通知应有效——债务人更名但未通知债权人的情况下，债权人向更名前的债务人寄送履行债务通知的，应视为向债务人主张权利。
2.通过债务偿还中间人主张债权应视为诉讼时效中断——债权人虽未直接向债务人主张权利，而是一直通过债务偿还的中间协调人主张权利，亦应视为诉讼时效发生中断。
3.向企业法人联合体主张权利中断时效及于所属企——债权人在诉讼时效期间内向企业法人的联合体追讨债务，应认定为其向该联合体所有的所属企业主张权利的行为。
4.关联企业代表保证人在催收通知上签字盖章亦有效——债权人对保证人发出的催收通知由保证人关联企业盖章，可视为保证人收到债权人的催收并同意履行其保证责任。
5.公司收发人员签收邮件的行为不能认定为公司行为——对债务人公司发出的催款通知，仅由收发人员签收邮件的行为，不能认定为该公司对所签收文件内容的确认行为。
6.向债务人的二级法人企业催收应认定诉讼时效中断——债务人的二级法人企业在催收通知上签字盖章，证明债权人在诉讼时效期间内主张了债权，应构成诉讼时效中断。
7.银行针对各分支行下发的行政文件不构成时效中断——金融机构针对各分支行下发的清理债权债务的行政性文件，非特定民事主体之间债务催收行为，不构成时效中断。
8.确认债务但误认为应由他人承担视为放弃时效抗辩——债务人承认债务但误认为应由他人偿还而被法律确认应由其承担时，不因主体变化而撤销已放弃的时效抗辩行为。
9.债务人企业一般工作人员签收催款通知的效力认定——债务人企业一般工作人员之前的授权追认行为能构成表见代理的，其后该工作人员的签字确认行为亦应认定有效。
摘要2：
- 日期： 03-13 11:21
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【裁判要旨】银行为保护交易安全在营业场所设置的录音录像设备客观再现了银行工作人员与取款人之间在兑付款时的声音和图像，可作为认定案件事实的依据。
【判决书字号】河南省南阳市卧龙区人民法院（2003）宛龙卧民初字第28号
摘要2：