- 日期： 12-27 11:00
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【最高人民法院研究室认为】刑法第五十九条规定：“没收财产是没收犯罪分子个人所有财产的一部或者全部。没收全部财产的，应当对犯罪分子个人及其扶养的家属保留必需的生活费用。”“在判处没收财产的时候，不得没收属于犯罪分子家属所有或者应有的财产。”第六十四条规定：“犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔。”据此，作为附加刑的没收个人全部财产，应当是没收犯罪分子个人合法所有的全部财产。如相关财产属于违法所得，应通过追缴、退赔程序予以追回；如相关财产确属犯罪分子家属所有或者应有的财产，也不得作为没收对象。在没收财产前，如犯罪分子的财产与其他家庭成员的财产处于共有状态，应当从中分割出属于犯罪分子个人所有的财产后予以没收。
对于能够认定为违法所得的，应当根据刑法第六十四条的规定裁定予以追缴；对于有证据证明确系国家工作人员来源不明巨额财产，而没有依法追诉和判决的，应当建议检察机关依法追诉，人民法院依法作出判决后根据刑法第三百九十五条的规定予以追缴。
——《司法研究与指导》（总第1辑，人民法院出版社2012年5月1日出版，第170页）
摘要2：
摘要1：[18号]林某某等走私普通货物案——以公司名义进行走私，违法所得归个人所有的，是个人犯罪
【裁判摘要】
①根据最高人民法院1999年6月25《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》规定，公司实际由个人出资、控制，走私决定是基于个人意志作出，违法所得归个人所有的，不符合单位犯罪的条件；公司虽不是为走私而设，但公司以走私为其主要活动，不能以单位犯罪论处；以虚假资料骗取工商登记的公司，无工商注册登记的公司，不属于刑法第30条所指的“公司”，不构成单位犯罪。
②根据我国用法第二十六条第二款的规定，犯罪集团是指三人以上，为共同实施犯罪而组织成的较为固定的犯罪组织。各成员是否基于共同实施某种犯罪目的而结合在一起是构成犯罪集团的重要特征。不能证明各被告人在事先进行周密的预谋、策划，各行为人不是基于走私的犯罪目的纠集在一起，构成犯罪集团的特征并不明显，因此只能认定本案是一般共同犯罪，而不构成走私犯罪集团。
摘要2：
摘要1：[第86号]张某某虚开增值税专用发票案——单位犯罪与自然人犯罪的区别如何界定？
【裁判摘要】单位犯罪必须同时具备两个要件：一是犯罪是以单位名义实施；二是违法所得归单位所有，此特征是区别单位犯罪与自然人犯罪的关键所在。
【裁判要旨】以单位名义实施犯罪，但违法所得归犯罪者个人所有的，不构成单位犯罪。
摘要2：
- 日期： 01-01 10:09
- 作者：陈其象律师
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摘要1：跟陈兴良老师学刑法（22） 《判例刑法学》（上卷）
摘要2：
摘要1：[第336号]王某1、王某2、陈某某走私普通货物、虚开增值税专用发票案——以单位名义实施走私犯罪，现有证据只能证实少量违法所得用于单位的经营活动，绝大部分违法所得的去向无法查清的，是单位犯罪还是个人犯罪
【裁判摘要】
①以单位名义实施走私犯罪，没有证据证实违法所得被实施单位犯罪的个人占有或者私分，应当根据有利于被告人的原则，认定为单位走私犯罪。
②走私犯罪行为完成后，行为人再以该走私货物让人虚开增值税专用发票以抵扣税款的行为，由于不具有同一犯罪目的，因而不构成牵连犯罪，应实行数罪并罚。
③基于将移动电信设备等货物走私入境的目的，而向海关人员行贿的行为，与该走私普通货物的行为构成牵连犯，不实行数罪并罚。
摘要2：
- 日期： 01-16 22:40
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【案号】河南省高级人民法院民事判决书(2008)豫法民一终字第161号
【裁判要旨】非法转包、违法分包、挂靠施工合同中“管理费”的收缴对象必须是已经取得的违法所得（对约定取得、尚未履行的，不适于此规定），且不能因为适用惩罚措施而导致当事人利益严重失衡。
摘要2：
- 日期： 03-07 22:45
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【提示】挪用企业资金出资不影响股东身份及股权取得。
【裁判要旨】对于以一般犯罪所得如盗窃、挪用、贪污等犯罪所得出资，应根据《公司法》的资本充实原则，股东出资即取得股权，其出资的来源不影响股权的取得。对于构成洗钱罪并以没收的方式处理向公司出资的违法所得及其收益，因否定了货币出资的合法性，应认定出资人未实际出资，出资人不具备股东资格。
【判决书字号】
一审判决书：山东省潍坊市中级人民法院（2005）潍民二初第241号民事判决书
二审判决书：山东省高级人民法院（2007）鲁民二终字第63号民事判决书
摘要2：
摘要1：挪用国有企业改制前资金出资，改制后企业的股东资格认定——关于昌邑市华星矿业有限责任公司与姜光先股东资格确认和公司盈余分配权纠纷一案的请示与答复
【答复搞要】公司法规定合法资产才能出资，非法资产出资可能致股东资格被解除。对于国有企业的改制，行政机关在事实上具有一定发言权，不完全是公司的人合或资合问题。根据公司法理论，公司有很大的自治权利，其股东大会决定公司一切重大事项，故可推定股东大会有权实行公司股东除名。
摘要2：《最高人民法院关于昌邑市华星矿业有限责任公司与姜光先股东资格确认和公司盈余分配权纠纷一案的请示与答复》（2009年10月21日，[2009]民监他字第6号)
昌邑市华星矿业有限责任公司系由政府主导下进行的国有企业改制而来。鉴于姜光先在昌邑市华星矿业有限责任公司的14万元出资系挪用改制前的国有企业资金的犯罪行为且已被判处刑罚，其14万元出资款已全部被没收追缴，昌邑市体改委和经贸局组织有关部门研究决定取消了姜光先的股东资格，由其他人认购该14万元出资份额。昌邑市华星矿业有限责任公司也就此召开股东会并形成决议，取消姜光先股东资格，由赵安会等人认购该部分出资并已完成出资验证。鉴于上述情况以及参照2006年施行的《中华人民共和国公司法》第二十七条关于非法财产不得作为出资的规定精神，同意你院的第二种处理意见，即认定姜光先股东资格无效。
【解读】该案处理结果与《公司法解释（三）》第七条规定不同，是因为该案中违法出资已经被追缴且公司召开股东会取消了姜光先的股东资格。
摘要1：【案号】最高人民法院民事判决书(2005)民二终字第150号
【裁判摘要】
(一)根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释(一)》第四条的规定，人民法院确认合同无效，应当以全国人大及其常委会制定的法律和国务院制定的行政法规为依据，不得以地方性法规、行政规章为依据。《中国人民银行关于禁止银行资金违规流入股票市场的通知》属于部门规章。不能作为确认合同效力的依据。
(二)债务人无正当理由未在合同约定的期限内还款，担保人未按照合同约定承担保证责任，均构成合同履行中的违约，本应承担违约责任，而债务人、担保人反以不正当理由主张合同无效的，有违诚实信用原则，依法不应支持。
摘要2：【提示】确认合同无效不得以行政规章为依据。
【裁判要旨】证券公司与商业银行签订资金拆借合同后，证券公司将拆借所得资金用于合同所约定的弥补头寸，不构成损害国家利益。
【裁判意见】违反中国人民银行同业拆借规定不影响合同效力。
【裁判规则】担保人未按照合同约定承担保证责任，反以不正当理由主张合同无效的，有违诚实信用原则，依法不应支持。
【摘要】 本院认为，本案二审西安商行与健桥证券、担保公司之间争议的焦点问题仍然是资金拆借合同及担保合同的效力问题。原审法院认定资金拆借合同无效的主要理由，一是西安商行与健桥证券签订的资金拆借合同的期限超过了中国人民银行的规定，二是该拆借行为未通过全国同业拆借市场进行。原审法院上述理由的依据是中国人民银行《关于禁止银行资金违规流入股票市场的通知》和国务院《金融违法行为处罚办法》的规定。中国人民银行《关于禁止银行资金违规流入股票市场的通知》在规范性文件位阶上属于部门规章，根据本院《关于适用若干问题的解释(一)》第四条：“合同法实施以后，人民法院确认合同无效，应当以全国人大及其常委会制定的法律和国务院制定的行政法规为依据，不得以地方性法规、行政规章为依据”的规定，该通知作为行政规章不能作为确认合同无效的依据。国务院《金融违法行为处罚办法》，是关于金融机构违反国家有关金融管理的规定应当如何进行行政处罚的规定，该办法第十七条规定金融机构从事拆借活动，如果具有资金拆借超过最长期限、在全国统一同业拆借网络之外从事同业拆借业务的行为，应当受到暂停或者停止该项业务，没收违法所得等处罚。可以看出，该条规定与合同效力没有关系。故不能依据该处罚办法的规定确认资金拆借合同无效。原审法院认定西安商行与健桥证券签订的资金拆借合同，内容违反国家金融法律法规的强制性规定，属无效合同错误，应予纠正。
【解读】确认合同无效不以地方性法规、行政规章作为依据。
- 日期： 09-27 09:19
- 作者：陈其象律师
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【已被修改】
摘要1：互联网上网服务营业场所管理条例（2002年9月29日中华人民共和国国务院令第363号公布 根据2011年1月8日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》第一次修订 根据2016年2月6日《国务院关于修改部分行政法规的决定》第二次修订）
国务院法制办公室对《文化部关于提请就执行＜互联网上网服务营业场所管理条例＞有关问题进行解释的函》的复函(2004年2月24日 国法函[2004]13号)
【摘要】
一、对互联网上网服务营业场所在《条例》法定营业时间以外无偿为他人提供上网服务的行为性质如何认定，属于行政工作中具体应用行政法规的问题，按照《国务院办公厅关于行政法规解释权限和程序问题的通知》的规定，可由你部自行解释。
二、《条例》第二十一条中的“接纳”，是指互联网上网服务营业场所接受未成年人进入营业场所的行为，无论未成年人是否上网。
三、根据《条例》第二十七条的规定，擅自设立互联网上网服务营业场所或者擅自从事互联网上网服务经营活动的，由工商行政管理部门或者工商行政管理部门会同公安机关依法予以取缔，并由工商行政管理部门给予没收违法所得和从事违法经营活动的专用工具、设备以及罚款的处罚。因此，文化行政部门对擅自设立的互联网上网服务营业场所接纳未成年人等违法行为不宜实施处罚。文化行政部门发现有关违法行为时，可以告知工商行政管理部门，由工商行政管理部门依法予以取缔、处罚。
国务院法制办公室对《文化部关于提请解释＜互联网上网服务营业场所管理条例＞有关条文的函》的复函（2003年6月16日 国法函[2003]188号公布 自公布之日起施行）
【摘要】《条例》第九条规定：“中学、小学校园周围200米范围内和居民住宅楼（院）内不得设立互联网上网服务营业场所”，该条中的“中学、小学”是指以未成年人为教育对象，实施中等和初等教育的学校，包括普通小学、普通中学和其他以未成年人为教育对象的实施中等和初等教育的各类学校。该条中的“200米范围内”是指自中学、小学围墙或者校园边界的任意一点向外沿直线延伸200米的区域。
摘要2：国务院关于修改部分行政法规的决定（国务院令第710号）
四、将《互联网上网服务营业场所管理条例》第十一条第二款修改为：“申请人完成筹建后，应当向同级公安机关申请信息网络安全审核。公安机关应当自收到申请之日起20个工作日内作出决定；经实地检查并审核合格的，发给批准文件。申请人还应当依照有关消防管理法律法规的规定办理审批手续。”
第三款修改为：“申请人取得信息网络安全和消防安全批准文件后，向文化行政部门申请最终审核。文化行政部门应当自收到申请之日起15个工作日内依据本条例第八条的规定作出决定；经实地检查并审核合格的，发给《网络文化经营许可证》。”
第四款修改为：“对申请人的申请，有关部门经审查不符合条件的，或者经审核不合格的，应当分别向申请人书面说明理由。”
- 日期： 10-31 07:54
- 作者：陈其象律师
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民事制裁
摘要1：【提示】人民法院应当依职权认定合同的性质和效力，不受当事人诉讼请求的限制。
【裁判要旨】
①名为劳务分包合同，实为转包合同认定。
②慎用民事制裁：民法通则第一百三十四条第三款规定：“人民法院审理民事案件，除适用上述规定外，还可以予以训诫、责令具结悔过、收缴进行非法活动的财物和非法所得，并可以依照法律规定处以罚款、拘留。”最高人民法院《关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第4条规定：“承包人非法转包、违法分包建设工程或者没有资质的实际施工人借用有资质的建筑施工企业的名义与他人签订建设工程施工合同的行为无效。人民法院可以根据民法通则第一百三十四条规定，收缴当事人已经取得的非法所得。”最高人民法院对民事制裁措施始终持慎用态度，体现在上述司法解释中，表现为：第一，适用民法通则第一百三十四条规定，对履行施工合同中的民事违法行为，可以制作民事制裁决定，予以制裁，也可以不制裁，主要视案件情节而定。第二，收缴的只能是民事违法行为人已经取得的违法所得；对约定取得但尚未拿到钱的，不宜实施民事制裁措施。第三，对行政机关已经对违法行为人采取了行政处罚措施的，人民法院不宜再采取民事制裁措施。总之，人民法院对民事制裁措施应当采取慎用态度。人民法院审理民商事案件的主要职能是居中、公正裁判，在当事人诉讼请求范围内行使审判权，实行不告不理原则。只有在当事人民事违法行为情节严重或者因一方民事违法行为导致双方利益明显失衡时，才宜采取民事制裁措施，制裁民事违法行为或平衡当事人利益，除此以外，人民法院不宜采取民事制裁措施。本案中，工程质量并未因转包受到影响，民事违法行为造成的后果并不严重。
【案号】一审：（2004）鲁民一初字第12号；二审：（2007）民一终字第33号
摘要2：【解读】名为分包实为转包的合同无效。
- 日期： 11-07 16:53
- 作者：陈其象律师
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【已被修改】
摘要1：化妆品卫生监督条例（一九八九年九月二十六日国务院批准 一九八九年十一月十三日卫生部令第三号发布）
摘要2：国务院关于修改部分行政法规的决定（2019）
四十五、将《化妆品卫生监督条例》第三条、第九条第一款、第十条第一款、第十九条、第二十三条、第二十九条、第三十条、第三十二条中的“卫生行政部门”修改为“化妆品监督管理部门”。
第五条修改为：“对化妆品生产企业实行化妆品生产许可证制度。
“化妆品生产许可证由省、自治区、直辖市化妆品监督管理部门批准并颁发。化妆品生产许可证有效期五年。
“未取得化妆品生产许可证的单位，不得从事化妆品生产。”
第十二条中的“卫生许可证”修改为“化妆品生产许可证”，第十三条、第二十四条、第二十五条、第二十八条、第二十九条第二款中的“《化妆品生产企业卫生许可证》”修改为“化妆品生产许可证”。
第十五条修改为：“首次进口的特殊用途化妆品，进口单位必须提供该化妆品的说明书、质量标准、检验方法等有关资料和样品以及出口国（地区）批准生产的证明文件，经国务院化妆品监督管理部门批准，方可签订进口合同。首次进口的其他化妆品，应当按照规定备案。”
第十七条修改为：“各级化妆品监督管理部门行使化妆品卫生监督职责。”
第十八条修改为：“国务院化妆品监督管理部门聘请科研、医疗、生产、卫生管理等有关专家组成化妆品安全性评审组，对特殊用途的化妆品和化妆品新原料进行安全性评审，对化妆品引起的重大事故进行技术鉴定。”
第二十二条修改为：“各级化妆品监督管理部门和化妆品卫生监督员不得以技术咨询、技术服务等方式参与生产、销售化妆品，不得监制化妆品。”
第二十六条第一款修改为：“违反本条例规定，进口或者销售未经批准或者检验的进口化妆品的，没收产品及违法所得，并且可以处违法所得三到五倍的罚款。”
第二十九条中的“工商行政管理部门”修改为“市场监督管理部门”。
第三十四条修改为：“本条例的实施细则由国务院化妆品监督管理部门制定。”
- 日期： 11-07 19:09
- 作者：陈其象律师
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【已被修改】
摘要1：中华人民共和国文物保护法（1982年11月19日第五届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过 根据1991年6月29日第七届全国人民代表大会常务委员会第二十次会议《关于修改〈中华人民共和国文物保护法〉第三十条、第三十一条的决定》第一次修正 2002年10月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修订 根据2007年12月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议《关于修改〈中华人民共和国文物保护法〉的决定》第二次修正 根据2013年6月29日第十二届全国人民代表大会常务委员会第三次会议《关于修改〈中华人民共和国文物保护法〉等十二部法律的决定》第三次修正 根据2015年4月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议《关于修改〈中华人民共和国文物保护法〉的决定》第四次修正）
摘要2：全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国会计法》等十一部法律的决定
三、对《中华人民共和国文物保护法》作出修改
（一）将第二十条第二款修改为：“实施原址保护的，建设单位应当事先确定保护措施，根据文物保护单位的级别报相应的文物行政部门批准；未经批准的，不得开工建设。”
（二）将第四十条第二款修改为：“国有文物收藏单位之间因举办展览、科学研究等需借用馆藏文物的，应当报主管的文物行政部门备案；借用馆藏一级文物的，应当同时报国务院文物行政部门备案。”
（三）将第五十六条第一款修改为：“文物商店不得销售、拍卖企业不得拍卖本法第五十一条规定的文物。”
（四）将第五十七条第一款修改为：“省、自治区、直辖市人民政府文物行政部门应当建立文物购销、拍卖信息与信用管理系统。文物商店购买、销售文物，拍卖企业拍卖文物，应当按照国家有关规定作出记录，并于销售、拍卖文物后三十日内报省、自治区、直辖市人民政府文物行政部门备案。”
（五）第七十一条增加一款，作为第二款：“文物商店、拍卖企业有前款规定的违法行为的，由县级以上人民政府文物主管部门没收违法所得、非法经营的文物，违法经营额五万元以上的，并处违法经营额一倍以上三倍以下的罚款；违法经营额不足五万元的，并处五千元以上五万元以下的罚款；情节严重的，由原发证机关吊销许可证书。”
（六）将第七十三条第三项修改为：“（三）拍卖企业拍卖的文物，未经审核的”。
- 日期： 11-10 23:14
- 作者：陈其象律师
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摘要1：【案号】最高人民法院民事判决书（2006）民三终字第1号
【裁判摘要】
一、根据《最高人民法院关于审理商标案件有关管辖和法律适用范围问题的解释》第八条的规定，对商标法修改决定施行前发生的侵犯商标专用权行为起诉的案件，人民法院于该修改决定施行时尚未作出生效判决的，参照修改后商标法第五十六条的规定处理。
二、根据《最高人民法院关于审理商标民事纠纷案件适用法律若干问题的解释》第十三条的规定，人民法院依据商标法第五十六条第一款的规定确定侵权人赔偿责任时，可以根据权利人选择的计算方式计算赔偿数额。
三、对于商标侵权人违法所得的计算，可以参照《最高人民法院关于审理专利纠纷案件适用法律问题的若干规定》第二十条第三款的规定，即对于侵权人因侵权所获得的利益一般按照侵权人的营业利润计算，对于完全以侵权为业的侵权人，可以按照销售利润计算。
摘要2：
摘要1：【最高法院民一庭意见】在当事人因民事权益发生纠纷向法院提起民事诉讼过程中，当事人的行为可能受到行政处罚，不影响法院对案件的审理。法院受理案件后，应高度注意案件存在的相关问题，根据案件的情况先中止审理，发出司法建议书或者提供相关材料等方式向有关行政部门通报情况，在其调查、认定、处理后，法院恢复审理，依法作出裁判，避免当事人通过法院民事判决将其违法所得合法化的情况发生。
摘要2：
摘要1：生猪屠宰管理条例（1997年12月19日中华人民共和国国务院令第238号公布 2007年12月19日国务院第201次常务会议第一次修订通过 根据2011年1月8日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》第二次修订 根据2016年2月6日发布的国务院令第666号《国务院关于修改部分行政法规的决定》修改）
摘要2：国务院关于修改部分行政法规的决定（2016）
十七、将《生猪屠宰管理条例》第三条、第二十一条、第二十二条、第二十三条、第二十四条、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第二十八条、第三十条、第三十一条、第三十五条中的“商务主管部门”修改为“畜牧兽医行政主管部门”。
第四条中的“由国务院商务主管部门征求国务院畜牧兽医主管部门意见后制定”修改为“由国务院畜牧兽医行政主管部门制定”。
第五条中的“由省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门会同畜牧兽医主管部门、环境保护部门以及其他有关部门”修改为“由省、自治区、直辖市人民政府畜牧兽医行政主管部门会同环境保护主管部门以及其他有关部门”。
第六条第一款修改为：“生猪定点屠宰厂（场）由设区的市级人民政府根据设置规划，组织畜牧兽医行政主管部门、环境保护主管部门以及其他有关部门，依照本条例规定的条件进行审查，经征求省、自治区、直辖市人民政府畜牧兽医行政主管部门的意见确定，并颁发生猪定点屠宰证书和生猪定点屠宰标志牌。”删去第三款。
第二十九条修改为：“从事生猪产品销售、肉食品生产加工的单位和个人以及餐饮服务经营者、集体伙食单位，销售、使用非生猪定点屠宰厂（场）屠宰的生猪产品、未经肉品品质检验或者经肉品品质检验不合格的生猪产品以及注水或者注入其他物质的生猪产品的，由食品药品监督管理部门没收尚未销售、使用的相关生猪产品以及违法所得，并处货值金额3倍以上5倍以下的罚款；货值金额难以确定的，对单位处5万元以上10万元以下的罚款，对个人处1万元以上2万元以下的罚款；情节严重的，由发证（照）机关吊销有关证照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”
摘要1：——刑事判决对民事案件的既判力问题辨析
【裁判要旨】生效刑事判决已认定行为人申请银行抵押贷款系诈骗犯罪，银行另案以合同纠纷诉请借款抵押人偿还借款并享有抵押物优先受偿权的，应予驳回起诉。
【案号】（2009）黄民二（商）初字第1884号；二审：（2009）沪二中民三（商）终字第429号
摘要2：
摘要1：[第144号]胡某某、唐某某等生产、销售伪劣产品案——如何认定非法经营专营、专卖物品扰乱市场秩序“情节严重”
【裁判要旨】非法经营罪属于情节犯。非法经营数额、数量、次数、违法所得数额等，都能够直接反映其扰乱市场秩序的严重程度。此外，非法经营的专营、专卖物品的质量，也是认定有关行为情节是否严重的标准之一。
摘要2：
- 日期： 07-24 22:29
- 作者：陈其象律师
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税款优先权
摘要1：【要旨】根据税收征收管理法第四十五条的规定，税收债权享有法定优先权，除了法律另有规定的以外，优先于无担保债权和税款产生之后的担保物权。同时，根据最高人民法院《关于执行工作若干问题的规定(试行)》第94条“对人民法院查封、扣押或冻结的财产有优先权、担保物权的债权人，可以申请参加参与分配程序，主张优先受偿权”的规定，优先权参与分配并不以存在执行依据为前提，可见，税务机关可以就被执行人欠缴的税款参与分配并主张优先权。因此，我们认为第二种意见是正确的。
【法条】《税收征收管理法》第四十五条 税务机关征收税款，税收优先于无担保债权，法律另有规定的除外；纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的，税收应当先于抵押权、质权、留置权执行。
纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的，税收优先于罚款、没收违法所得。
税务机关应当对纳税人欠缴税款的情况定期予以公告。
摘要2：【注解】税务机关可以就被执行人欠缴的税款参与分配并主张优先权。
- 日期： 10-05 13:45
- 作者：陈其象律师
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摘要1：洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其产生的收益而实施的为掩盖、隐瞒其来源和性质的行为。
摘要2：
- 日期： 10-05 13:49
- 作者：陈其象律师
- 标签：
摘要1：洗钱罪犯罪客观方面表现为行为人明知是洗钱罪上游犯罪的违法所得及其产生的收益而实施的为掩盖、隐瞒其来源和性质的行为。
摘要2：
- 日期： 10-05 13:52
- 作者：陈其象律师
- 标签：
摘要1：洗钱罪犯罪主观方面是直接故意，即行为人明知（知道或者应当知道）是洗钱罪的上游犯罪的违法所得及其产生的收益而予以洗钱，并且具有“为掩盖、隐瞒其来源和性质”的犯罪目的。
摘要2：
- 日期： 10-17 21:41
- 作者：陈其象律师
- 标签：
摘要1：网上开设赌场罪“情节严重”为：渔利3万元以上、赌资30万元以上、参赌人数120人以上、网站违法所得3万元以上、招募下级代理、招揽未成年人、其他。
摘要2：
- 日期： 10-21 21:04
- 作者：陈其象律师
- 标签：
摘要1：国有单位的内部机构成立单位受贿罪条件：以单位的分支机构或者内设机构、部门的名义实施犯罪；违法所得亦归分支机构或者内设机构、部门所有。
摘要2：
摘要1：[第286号]汪某某洗钱案——洗钱罪主观明知要件的理解与认定
【裁判要旨】将毒品犯罪的违法所得用于投资经营等活动，意在将毒赃的非法性质和来源予以合法化的，不构成隐瞒毒赃罪，应以洗钱罪论处。
【裁判规则】明知不以确知为限，既可以是确定性认识，也可以是可能性认识，被告人对于本案所涉资金系毒赃存在可能性认识，应认定其具有主观明知——对于洗钱罪中明知的对象内容，行为人对属于四类犯罪的违法所得及其产生的收益具有概括性认识即告充足。对于明知的程度，明知不等于确知，尽管确定性认识和可能性认识存在程度上的差异，但两者都应纳入明知的范畴。只要证明行为人在当时确实知道或者根据事实足可推定行为人对于所经手的财产系四类上游犯罪所得的赃钱的可能性有所认识，都可成立明知。
摘要2：
- 日期： 12-10 10:27
- 作者：陈其象律师
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侵犯著作权罪
摘要1：[第146号]舒某某、陈某某侵犯著作权案——侵犯著作权罪如何认定
【裁判要旨】以营利为目的，未经著作权人许可，复制发行其作品，违法所得数额较大的，应以侵犯著作权罪论处。
摘要2：
摘要1：合同诈骗犯罪中单位犯罪的认定——余某某、吴某某等合同诈骗、伪造公司印章案
【栽判规则】以公司名义实施合同诈骗犯罪活动,违法所得用于公司经营活动，并未被个人私分，构成单位犯罪。
【裁判要旨】犯罪行为体现的是单位意志，即使该单位不具备法人资格，并不影响单位作为犯罪主体的认定。
摘要2：
- 日期： 12-11 11:25
- 作者：陈其象律师
- 标签：
非法经营罪
罚金
摘要1：【问题提示】犯非法经营罪的，在处予主刑的同时，应当并处被告人违法所得一至五倍的罚金。然而，有些非法经营犯罪没有违法所得，对这类犯罪是否仍应处以罚金？如果应该，那么如何确定罚金数额？
【要点提示】对没有违法所得的非法经营犯罪行为，依法应并处罚金，罚金数额应当参照被告人非法经营的数额，在该数额的1至5倍之间确定罚金数额。
【案例索引】
一审：福建省龙岩市新罗区人民法院（2007）龙新刑初字第570号（2007年10月29日）
二审：福建省龙岩市中级人民法院（2007）岩刑终字第265号（2007年12月21日）
摘要2：
摘要1：【问题提示】国有单位内设机构能否构成《刑法》上的“单位”？国有单位内设机构集体私分国有资产给个人的行为构成私分国有资产罪还是贪污罪？
【要点提示】国有单位内设机构可以视为《刑法》规定的“原位”。内设机构以单位的名义实施犯罪，违法所得归其所有的，应当认定为单位犯罪。国有单位内设机构在对外开展业务中，截留公款并按照一定比例将公款私分给全体人员或者绝大多数成员的，应当认定为私分国有资产罪。
【案例索引】
一审：福建省厦门市思明区人民法院（2006）思刑初字第706号（2007年6月22日）
二审：福建省厦门市中级人民法院（2007）厦刑终字第314号（2007年11月15日）
摘要2：
- 日期： 02-08 20:37
- 作者：陈其象律师
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【已被修改】
摘要1：中华人民共和国森林法实施条例（2000年1月29日中华人民共和国国务院令第278号发布 根据2011年1月8日国务院令第588号《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》修订 根据2016年2月6日发布的国务院令第666号《国务院关于修改部分行政法规的决定》修改
摘要2：国务院关于修改和废止部分行政法规的决定
七、删去《中华人民共和国森林法实施条例》第三十四条第一款。
第四十条修改为：“违反本条例规定，收购没有林木采伐许可证或者其他合法来源证明的木材的，由县级以上人民政府林业主管部门没收非法经营的木材和违法所得，并处违法所得2倍以下的罚款。