摘要1：[第217号]万某某受贿、挪用公款案——利用职务上的便利借用下级单位公款进行营利活动能否构成挪用公款罪
【裁判要旨】
①区分亲友间经济往来是正当馈赠还是受贿，应从双方关系、经济往来的价款和事由等方面予以判断。
②利益职务上的便利，借用下属单位公款进行营利活动的，应以挪用公款罪论处：
A.刑法第三百八十四条规定的挪用公款罪定罪条件中的“利用职务上的便利”，是指国家工作人员职务活动的一切便利，包括利用本人对下属单位领导、管理关系中的各种便利。担任单位领导职务的国家工作人员通过自己主管的下级部门的国家工作人员实施违法犯罪活动的，应当认定为“利用职务上的便利”。
B.挪用公款罪中的公款，应指国家工作人员利用职务便利能够挪用的所有公款，既包括国家工作人员依职务直接经管、支配的公款，也包括国家工作人员职务或者职权便利所涉及的下属单位经管、支配的公款。
③下级单位人员受上级单位的领导指使挪用公款，不一定都构成挪用公款罪的共犯：
A.如果下级单位人员与上级单位领导共谋，给上级领导挪用公款出谋划策，帮助上级单位领导完成挪用公款的，下级单位人员已具有帮助上级单位领导挪用公款的主观故意和行为，应以挪用公款罪共犯论处；
B.如果下级单位人员不知道上级单位领导划拨款项的真实意图，仅仅出于执行上级单位领导的指示而办理划拨手续的，下级单位人员不应承担刑事责任；
C.如果上级单位的领导将挪用公款的意图告诉下级单位人员，下级单位人员迫于上级单位领导的压力而挪用公款归上级领导使用的，一般也不宜以挪用公款罪论处，构成犯罪的，可依照刑法其他有关规定处理。
摘要2：
- 日期： 05-02 19:30
- 作者：陈其象律师
- 标签：
受贿罪
事后受贿
摘要1：[第64号]陈某某受贿案——事后收受财物能否构成受贿罪
【裁判要旨】国家工作人员利用其职务上的便利为为他人谋取利益，在为他人谋取利益之时或者之前并未收受财物，在为他人谋取利益之后收受对方财物，没有充分证据证明在利用职务便利为他人谋取利益时就意在以后收受对方的财物，但事后收受对方财物时，却明知对方送的财物是因为自己的职务行为的，认定为事后受贿，应以受贿罪论处。
摘要2：
摘要1：[第340号]李某某受贿案——利用与其他单位共同开发房地产的职务便利要求合作单位为其亲属提供低价住房的行为是否构成受贿罪
【裁判要旨】
①经国家机关党委决定任命的集体所有制企业经营管理人员，应当认定为国家机关委派到非国有企业中从事公务的人员。
②利用职务便利，要求有关单位为其或其亲属提供低价住房的，属于索贿，应以受贿罪论处。
③利用职务便利索引低价房构成受贿的，支付少量购房款以掩盖受贿犯罪行为，受贿金额为房屋当时的实际价值与实际支付价款的差额。
摘要2：
摘要1：【要旨】银行工作人员采用虚打存折方法为他人出具虚假存单，用作质押贷款，后又利用职务便利为该质押存单核押，该工作人员虽构成贷款诈骗犯罪，但不影响银行核押行为产生的对世效力。
【案例】内蒙古高院（2012）内商终字第33号《内蒙古银行股份有限公司与中国工商银行股份有限公司呼和浩特新城支行借款质押合同纠纷案——金融机构已核押的以虚假存单出质的质押合同有效》
摘要2：
摘要1：【裁判要旨】银行工作人员采用虚打存折的方法为他人出具虚假存单，用作质押贷款，后又利用职务便利为该质押存单核押，在判定据此形成的质押合同的效力时，既要考虑此类合同“以合法形式掩盖非法目的”，以犯罪为目的骗取银行借款的本质,又要考虑银行作为金融机构，其核押行为的对世效力。依据最高人民法院《关于审理存单纠纷案件的若干规定》第8条第1款、第3款的规定，在核押行为有效的情况下，即使存单虚假，上述质押合同仍应认定为有效，持有存单的质权人依法享有质权。当质权人要求核押存单的出票银行兑付存单时，该出票银行应当无条件予以兑付。
【案号】一审：（2008）呼民二初字第258号；二审：（2012）内商终字第33号
摘要2：
- 日期： 10-13 21:53
- 作者：陈其象律师
- 标签：
金牌辩护
摘要1：【目录】1.什么是挪用资金罪？2.什么是挪用资金罪犯罪客体？3.什么是挪用资金罪犯罪对象？4.什么是挪用资金罪犯罪客观方面？5.什么是挪用资金罪犯罪行为？6.哪些挪用行为构成挪用资金罪？7.什么是挪用资金罪犯罪主体？8.什么是挪用资金罪犯罪主观方面？9.金融机构的工作人员利用职务便利，挪用本单位或者客户资金的，如何定罪处罚？10.受委托管理、经营国有财产人员挪用国有资金行为，如何定罪处罚？11.挪用尚未注册成立公司资金的行为，如何定罪处罚？12.挪用资金罪如何量刑处罚？
摘要2：
摘要1：[第460号]陈某某盗窃案——盗窃邮政局金库中存放的邮政储汇款是否构成盗窃金融机构
【裁判要旨】在实施盗窃单位财物行为过程中没有利用职务便利的，其行为不构成职务侵占罪。盗窃存放在邮政局金库中的邮政储蓄款的行为，属于盗窃金融机构。
【裁判规则1】邮政局工作人员利用其丢对邮局储蓄资金存放环境的熟悉以及其他邮局工作人员对其身份的信任，窃取邮政储蓄资金，数额较大的，不构成职务侵占罪，应以盗窃罪论处。
【裁判规则2】盗窃邮政局金库内存放的邮政储蓄资金的，应认定为盗窃金融机构。
摘要2：
- 日期： 10-15 19:40
- 作者：陈其象律师
- 标签：
摘要1：金融机构非国家工作人员的职务挪用客户资金构成挪用资金罪。
摘要2：
摘要1：【问题提示】雇员下班后返回工作场所秘密窃取自己上班期间保管使用财物的，是否属于利用职务上的便利？
【要点提示】雇员下班后返回工作场所秘密窃取自己原保管使用财物的，不应属于利用职务上的便利。
【裁判要旨】利用对环境熟悉的便利条件，窃取本单位财物的，不构成职务侵占罪，应以盗窃罪论处。
【案例索引】一审：河南省辉县市人民法院（2008）辉刑初字第150号（2008年3月21日）（未上诉、抗诉）
摘要2：
- 日期： 12-24 22:43
- 作者：陈其象律师
- 标签：
摘要1：【摘要】刑法分则有六个条文存在“利用职务上的便利”的表述、三个条文规定有“利用职务便利”；对于非法经营同类营业罪、为亲友非法牟利罪及背信损害上市公司利益罪而言，“利用职务便利”是指利用主管、经营公司事务的职权为自己或者他人牟利；对于受贿犯罪而言，“利用职务上的便利”旨在强调所索取、收受的贿赂与其职务之间的关联性，即体现权钱交易的本质；对于职务侵占罪与贪污罪中的侵吞而言，“利用职务上的便利”是指行为人事先基于业务占有或者基于职务控制、支配着单位财物；贪污罪的“窃取”，不是所谓的监守自盗（因其属于典型的侵吞），而是将共同占有或由其辅助占有下的财物变为己有；贪污罪中的“骗取”，是指利用自己在单位中的业务员、保险代理人等身份，通过欺骗主管人员，让其基于认识错误，做出将单位财物处分给行为人的决定；区别职务侵占罪与盗窃罪，关键在于行为人事先是否占有、控制、支配着该财物。
摘要2：
摘要1：[第274号]张某某、黄某某职务侵占案——受委托管理经营国有财产人员的认定
【裁判要旨】国有单位基于劳务合同所聘用人员，是平等主体之间基于信任或者合同的委托，不属于受委托管理、经营国有财产的人员。
【裁判规则】虽无经营、管理单位财产的权限，但在劳务活动中经手单位财物的，应当认定为具有职务侵占罪的职务便利。
摘要2：
- 日期： 12-24 23:51
- 作者：陈其象律师
- 标签：
职务侵占罪
摘要1：【要旨】夫妻一方利用担任公司负责人的职务便利通过关联交易为另一方开办的公司非法牟利的行为，构成职务侵占罪。
摘要2：
摘要1：【问题提示】利用职务便利，擅自领取、转让、买卖本单位机动车辆牌照，收取财物的行为如何定性？
【要点提示】利用职务之便，擅自领取、转让、买卖本单位机动车辆牌照，为他人谋取利益并收受财物的行为，构成公司、企业人员受贿罪。
【裁判要旨】利用职务上的便利侵占本单位财产性利益的，不构成职务侵占罪（外资企业享受的优惠政策应视为一种财产性利益，不能扩大解释为财物）。
【案例索引】一审：上海市卢湾区人民法院（2005）卢刑初字第22号（2005年2月17日）（未上诉、抗诉）
摘要2：
- 日期： 12-25 00:34
- 作者：陈其象律师
- 标签：
职务侵占罪
摘要1：【要点提示】妻子利用职务便利侵吞丈夫系大股东的公司财产仍构成职务侵占罪。
【裁判要旨】利用职务上的便利侵吞公司财产的，即使该公司系家族企业，亦构成职务侵占罪。
【案例索引】
一审：北京市通州区人民法院[2003]年通刑初字第00299号（2003年10月28日）
二审：北京市第二中级人民法院[2003]年二中刑终字第01925号（2004年2月5日）
摘要2：
- 日期： 12-25 08:47
- 作者：陈其象律师
- 标签：
职务侵占罪
摘要1：【问题提示】利用职务便利，冒领合伙人垫付的投资款拒不归还构成犯罪的行为，应认定为诈骗罪还是职务侵占罪？
【要点提示】利用职务便利，冒领合伙人垫付的投资款拒不归还，其行为构成职务侵占罪。
【裁判要旨】以共同发起设立公司的方式进行投资的，后投资不成，投资人之一利用职务便利冒领其他投资人垫付的投资款拒不归还数额较大的，应以职务侵占罪论处。
【案例索引】
一审：江西省丰城市人民法院（2005）丰刑初字第35号（2005年4月13日）
二审：江西省宜春市中级人民法院[2005]宜中刑二终字第31号（2005年7月7日）
摘要2：
摘要1：[第642号]钱某某贪污、职务侵占案——如何理解村基层组织人员协助人民政府从事“国有土地的经营和管理”
【问题】被告人作为村支书，以村集体土地需要办理国有土地使用权证为由，增收租地单位土地租金，是否属于村基层组织人员协助人民政府从事“国有土地的经营和管理”？其侵吞所增收租地单位土地租金的行为，是构成职务侵占罪，还是贪污罪？
【裁判要旨】被告人利用职务便利，将集体收取的土地租金非法占为己有，构成职务侵占罪。
【裁判规则】村基层组织人员以村集体名义，处理村集体组织事务的，不属于从事公务，不应以国家工作人员论。利用职务上的便利侵占相应财物的，应以职务侵占罪论处。
摘要2：
摘要1：【要点提示】银行或者其他金融机构的工作人员利用职务便利，挪用已经记入金融机构法定存款账户的客户资金归个人使用的，或者吸收客户资金不入账，却给客户开具银行存单，客户以为款已存入银行，该款却被行为人以个人名义借贷给他人的，均应认定为挪用公款罪或者挪用资金罪。
【裁判要旨】金融机构工作人员利用职务便利，挪用已经记入金融机构法定存款账户的客户资金归个人使用的，或者吸收客户资金不入账，但给客户开具银行存单，使客户以为款已存入银行，该款却被行为人以个人名义借贷给他人的，不构成用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪，该工作人员属于国家工作人员的，构成挪用公款罪；属于非国家工作人员的，构成挪用资金罪。
【案件索引】
一审法院：河南省开封县人民法院（2004）开刑初字第61号（2004年5月14日）
二审法院：河南省开封市中级人民法院（2004）汴刑终字第56号（2004年7月7日）
摘要2：
- 日期： 12-30 21:22
- 作者：陈其象律师
- 标签：
贪污罪
点招费
摘要1：【裁判摘要】国有事业单位工作人员利用职务便利，截留并侵吞本单位违法收取的不合理费用，应根据刑法第三百八十二条的规定，以贪污罪论处。
摘要2：
摘要1：[第692号]黄某某贪污案——利用受国家税务机关委托行使代收税款的便利侵吞税款的行为，如何定罪处罚
【裁判要旨】受国家机关行政委托，以国家机关名义代为行使公权力，属于《刑法》第九十三条第二款规定的其他依照法律从事公务的人员，其利用职务便利侵吞公款的，应以贪污罪论处。
摘要2：
- 日期： 12-31 09:03
- 作者：陈其象律师
- 标签：
贪污罪
经营利润
摘要1：[第292号]胡某某贪污案——贪污罪中非法占有目的的推定
【裁判要旨】利用职务便利，采取虚构事实或者隐瞒真相等手段，将国有公司经营利润截留，用于非国有公司经营的，应以贪污罪论处。
摘要2：
- 日期： 12-31 10:36
- 作者：陈其象律师
- 标签：
挪用公款罪
摘要1：[第406号]刘某挪用公款案——国有公司长期聘用的管理人员是国有公司中从事公务的人员还是受国有公司委托管理、经营国有财产的人员
【裁判要旨】国有公司长期聘用的管理人员属于刑法第九十三条第二款规定的国有公司中从事公务的人员，其利用职务便利挪用本单位资金归个人使用，构成犯罪的，应以挪用公款罪论处。
摘要2：
摘要1：[第407号]方某某受贿案——国家工作人员以“劳务报酬”为名收受请托人财物的应认定为受贿
【裁判要旨】国有事业单位聘用的合同制管理人员，从事公务的，应当认定为国家工作人员。
【裁判规则】区分国家工作人员受贿与收取合理报酬的界限主要在于以下3点：（1）国家工作人员是利用职务便利为他人谋取利益收受财物还是利用个人技术换取报酬；（2）是否确实提供了有关服务；（3）接受的财物是否与提供的服务等值。
摘要2：
摘要1：【问题提示】如何认定利用职务上的便利为他人谋取利益？
【要点提示】国家工作人员所索取或者收受的财物与其职务行为有关，就可以认定为利用了职务上的便利。“为 他人谋取利益”是一种许诺行为。许诺行为既可以是明示的，也可以是暗示的。
【案例索引】
一审：北京市第一中级人民法院（2005）一中刑初字第3580号（2005年12月9日）
二审：北京市高级人民法院（2006）高刑终字第65号（2006年4月17日）
摘要2：
摘要1：【要点提示】村民委员会等村基层组织人员在行使职权时因从事不同的工作，可能具有不同的主体身份。在协助人民政府从事行政管理工作时，属于国家工作人员；在从事村民自治范围内的其他管理工作时，属于非国家工作人员，各自构成相应的犯罪。
【裁判要旨】民委员会等村基层组织人员在协助人民政府从事行政管理工作时，属于国家工作人员，利用职务便利索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，应以受贿罪论处；在从事村民自治范围内的其他管理工作时，属于非国家工作人员，挪用集体资金归个人使用符合挪用资金罪标准的，应以挪用资金罪论处。
【案例索引】
一审：云南省昆明市宜良县人民法院[2004]宜刑初字第83号（2004年6月18日）
二审：云南省昆明市中级人民法院[2004]昆刑抗字第17号（2004年11月5日）
摘要2：
摘要1：[第584号]周某某受贿案——特定关系人在受贿案件中的认定问题
【裁判要旨1】国家工作人员利用职务便利，为特定关系人以外的人谋取利益，双方没有事前通谋，行为人也未获得利益的，不构成受贿罪。
【裁判要旨2】国家工作人员利用职务便利要求给特定关系人安排工作，但特定关系人实际付出相应劳动的，不属于挂名薪酬的情形，不构成受贿罪。
摘要2：
摘要1：[第693号]黄某某受贿案——国有企业改制期间，国家工作人员与企业解除劳动关系后，还能否被认定为国家工作人员，从而构成受贿罪
【裁判要旨】国有企业中的国家工作人员，无论是是否与企业解除劳动关系，只要仍然继续从事监督、管理国有资产等公务，则仍然属于从事公务的国家工作人员，其利用职务便利收受财物的，应以受贿罪定罪论处。
摘要2：
摘要1：[第1087号]祝某某等贪污案——如何区分非法经营同类营业罪和贪污罪
【裁判要旨】区分获取购销差价的非法经营同类营业行为与增设中间环节截留国有财产的贪污行为的关键，在于行为人是采取何种方式取得非法利益的。如果行为人直接通过非法手段将国有公司、企业的财产转移到兼营公司、企业中，属于截留国有财产的贪污行为，构成贪污罪。如果行为人没有直接转移财产，而是利用职务便利将任职国有公司、企业的盈利性商业机会交由兼营公司、企业经营，获取数额巨大的非法利益的，则构成非法经营同类营业罪。
摘要2：
摘要1：韩某某、商某某、韩某某、高某某非国家工作人员受贿案——村委会成员涉嫌受贿行为的应认定为非国家工作人员受贿罪
【裁判要点】村委会成员在管理村内事务过程中，利用职务便利，索取他人财物或非法收受财物为他人谋利益的，构成非国家工作人员受贿罪。
【案件索引】一审：四川省邛崃市人民法院（2013）邓崃刑初字第30号（2013年4月11日）
摘要2：
摘要1：赵某某诈骗案——个体工商户的雇员利用职务之便，虚开借条骗取借款的行为如何定性
【裁判要点】个体工商户的商行员工利用职务便利，多次出具虚假借条骗取借款，其行为应定性为诈骗罪。
【裁判规则】个体工商户不具备企业或单位的组织性特点，是实质的个人，在刑法意义上，其法律地位仅相当于自然人，不属于《刑法》第二百七十一条中规定的“其他单位”。个体工商户所雇佣的工作人员，不能成为职务侵占罪的主体。
【案件索引】一审：浙江省宁波市鄞州区人民法院（2013）甬鄞刑初字第1097号（2013年8月21日）
摘要2：
摘要1：【案号】最高人民法院民事判决书(2015)民提字第123号
【裁判要旨１】股东违反股东间约定将公司主营业务交由其他公司经营，致使公司经营基础丧失，有违正常的商业道德和商业伦理，侵害了公司的权利，应当赔偿公司因此遭受的营业损失。
【裁判要旨２】股东代表诉讼是股东为了公司的利益而以股东的名义直接提前的诉讼，股东个人利益并没有直接受到损害。
【裁判摘要】本案中，青岛金天祺科技公司于2008年2月14日分别向青岛金穗公司董事会和两名监事发出《关于依法维护公司权益的函》，提出因航天信息公司将公司主营业务交其控股公司青岛航天信息公司，致使青岛金穗公司无法按照公司章程正常经营，系航天信息公司利用关联公司侵害了青岛金穗公司的权益，请求依法提起诉讼。在公司董事会和监事拒绝提起诉讼的情况下，青岛金天祺公司向一审法院提起本案诉讼，符合法律规定。原审判决将本案案由认定为股东代表诉讼纠纷正确，本院予以确认。
摘要2：【解读１】《公司法》第149条仅规定董事、高级管理人员不得“（五）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；”但并未明确限制或者禁止股东另行经营与公司同类的业务，股东之间禁止“自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务”需要约定或者章程规定。
【解读２】因第三人侵害公司权益而提起股东代表诉讼的，侵权人向公司做出损害赔偿的认定。